Fordele ved en IRA Trust and Legacy Savings

BEMÆRK: Statens love ændres ofte, og følgende oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer i lovgivningen. For nuværende skat eller juridisk rådgivning, kontakt venligst en revisor eller en advokat, da oplysningerne i denne artikel ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skat eller juridisk rådgivning.

Hvis du har betydelige aktiver i en IRA, bør du overveje at oprette en særlig type genoprettelig levende tillid, der er designet til at være modtageren af ​​din IRA, efter at du har døbt.

Denne type tillid nævnes af flere forskellige navne, herunder en

IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust >, IRA Stretch Trust , IRA Ervervitilladelse eller Standalone Pension Trust .

Nedenfor finder du oplysninger om alle de fordele, som en IRA Trust kan tilbyde dine modtagere, herunder din ægtefælle, hvis du er gift.

Tilvejebringelse af aktiver og anden beskyttelse til dine modtagere

Generelt er IRA'er beskyttet mod fordringshaveres krav med hensyn til IRA-kontoejeren, mens han eller hun lever. Men når IRA-kontoindehaveren dør, og IRA-aktiverne kommer i hænderne på en individuel modtager, vil IRA-aktiverne miste deres beskyttede status i de fleste stater (se SCOTUS-beslutning gør arvelige IRA'er sårbare over for kreditorernes krav for yderligere oplysninger).

På den anden side vil IRA-aktiver, der overgår til et subtrust skabt til fordel for en individuel modtager i henhold til en IRA Trust, blive beskyttet mod kreditorer, rovdyr, retssager og skilsmisse ægtefæller så længe som Fondene forbliver inde i tilliden og kan kun fordeles efter trustees skøn.

Dette vil sikre, at IRA-aktiverne forbliver intakte til brug og fordel for modtageren i tilfælde af at modtagerens konkursfil, sagsøges eller bliver gift og derefter skilt.

Derudover vil en IRA Trust beskytte modtageren mod sine egne dårlige beslutninger, overdrevne udgiftsvaner, uerfarenhed med at investere og overreaching ægtefæller.

Endelig, hvis du ønsker at gøre en specialbehovsmodtager til modtager af din IRA, kan den subtrust, der er skabt til modtageren, specifikt udformes som et særligt behov for tillid, der sikrer, at modtageren fortsat modtager statsstøtte.

Oprettelse af en arv til din familie

Hvis din IRA overlades direkte til dine modtagere uden for en tillid, kan dine modtagere straks udbetale din IRA og bruge pengene som de passer. Hvad sker der, hvis en modtager vælger denne mulighed? Så er det ikke kun en strækning ud af de krævede minimumsfordelinger eller RMD'er, der overstiger støttemodtagerens resterende forventede levetid, men 100% af det tilbagekøbte beløb vil blive medtaget i modtagerens skattepligtige indkomst i året for tilbagekaldelse.

En anden type problem kan opstå, hvis du navngiver dit mindre børnebarn som direkte modtager af din IRA. Hvis dette er tilfældet, skal der oprettes et værgemål eller konservatorium for at styre IRA til fordel for barnebarnet, indtil han eller hun når 18 år. Så når barnebarnet når 18, kan han eller hun trække 100 % af hvad der er tilbage i IRA uden nogen strenge vedhæftet.

På den anden side, hvis din IRA overgår til dine modtagere via en IRA Trust, kan du sætte begrænsninger på, hvordan dine IRA-aktiver bruges, og hvornår og hvor meget modtageren kan trække sig tilbage.

Dette vil skabe en vedvarende arv til din familie, da de IRA-aktiver, der ikke anvendes under en støttemodtagers levetid, kan fortsætte i tillid til fordel for modtagerens efterkommere. Dette vil også være vigtigt, hvis støttemodtageren allerede har en skattepligtig ejendom, da IRA Trust kan udarbejdes for at minimere eller endog eliminere ejendomsskatter på modtagerens ejendom ved generationsoverskridende tillidsplanlægning.

En IRA Trust kan også udarbejdes for at sikre, at RMD'erne skal strækkes ud over hver enkelt støttemodtageres levetid og ikke straks trækkes tilbage (

strækker IRA

) og derved bevarer IRA aktiver, som de nuværende støttemodtagere ikke behøver til gavn for kommende generationer. Planlægning af en blandet familie Hvis du er i et andet eller senere ægteskab, og du og din ægtefælle har en blandet familie, kan din IRA Trust udformes til at give din administrator adgang til din IRA til gavn for din ægtefælle i hans eller hendes levetid, men efter din ægtefælle dør kan du diktere, at hvad der er tilbage i IRA Trust vil gå til modtagerne efter eget valg.

Dette vil holde din IRA ude af hænderne på din ægtefælles familie eller en ny ægtefælle, hvis din ægtefælle vælger at gifte sig.