Sociale ydelser: Skattebehandling og tilbageholdelse

Du har endelig gået på pension. Du er nået, når du kan begynde at indsamle social sikring. Livet er let, indtil skat tid ruller rundt. Så opstår det oplagte spørgsmål: Er du nødt til at betale indkomstskat på disse ydelser?

Det afhænger. Dine fordele kan være ikke skattepligtige eller delvist skattepligtige, afhængigt af hvor meget ekstra indkomst du har fra andre kilder. Sådan bryder den ned.

Hvis social sikring er din eneste indtægtskilde

Hvis du aldrig kom rundt for at investere i den 401 (k), hvis du ikke udlejer dit hjem, mens du går ind med din søn eller datter, og hvis du har givet op med at arbejde helt, din socialsikringsindkomst er ikke skattepligtig.

Dette er blot eksempler - det er meningen, at du slet ikke kan have nogen anden indkomst fra nogen kilde. I de fleste tilfælde vil du sandsynligvis ikke engang skulle sende en selvangivelse.

Hvis du har andre indtægter

Hvis du har andre indtægtskilder ud over dine sociale sikringsydelser, kan en del af dine fordele blive skattepligtige. Du kan bruge regningsarket Socialsikringsydelser i instruktionerne til Formular 1040 (PDF) til at beregne dit skattepligtige beløb, men her er det, hvordan det grundlæggende fungerer.

Først skal du beregne din foreløbige indkomst og derefter sammenligne den med disse basisbeløb. Din foreløbige indkomst er din samlede verdensomspændende indkomst fra andre kilder, herunder skattefritaget indkomst, plus halvdelen af ​​dine sociale sikringsydelser.

Disse basisbeløb bruges til at beregne din skattepligtige sociale sikring:

Arkiveringsstatus	Basisbeløb	Ekstra beløb
Enkelt	$ 25.000	$ 34 , 000
Overordnet husstand	$ 25.000	$ 34.000
Kvalificerende Enke	$ 25,000	$ 34,000
Gift Filing Jointly	$ 32 , 000	$ 44, 000
Gift Filing Separately	$ 0

Ægteskabspar, der indgiver særskilt afkast, har to forskellige metoder til beregning af den skattepligtige del af deres sociale sikringsydelser:

1. For ægtepar, der boede i samme husstand til enhver tid i løbet af året, deres basisbeløb er nul. Op til 85% af deres fordele vil blive beskattet.
2. Gifte par, der levede adskilt fra hinanden for hele året, kan bruge et grundbeløb på $ 25.000 og det ekstra indtægtsbeløb på $ 34.000 for at beregne den skattepligtige del af deres fordele, ligesom de var single.

Beregning af skattepligtige beløb for dine sociale sikringsydelser

Hvis din foreløbige indtægt ligger under basisbeløbet for din ansøgningsstatus, er dine sociale sikringsydelser helt ikke skattepligtige. Det er så simpelt.

Lad os sige, at du har besluttet, at du ikke kan være helt tomgang, så du arbejder som kassereren hos din lokale dagligvarebutik et par timer om ugen.Din samlede indtægt for året fra denne kilde er $ 6, 000. Du har indsamlet $ 15.000 i sociale sikringsydelser, så halvdelen af ​​det - $ 7, 500 - vil bidrage til din foreløbige indkomst. Det går ud til $ 13, 500, forudsat at du ikke havde nogen andre indtægtskilder, såsom investeringer, der sparker af interesse. Dette er under tærskelbasisbeløbet på $ 25.000, hvis du er single, så du behøver ikke betale skat på dine fordele.

Hvis din foreløbige indkomst falder mellem basisbeløbet og tillægsbeløbet, er halvdelen af ​​dine sociale sikringsydelser skattepligtige. Ved at bruge scenariet ovenfor vil du blive beskattet på $ 7, 500 af hvad du har indsamlet i ydelser.

Hvis din foreløbige indkomst overstiger det ekstra beløb, bliver 85% af dine sociale sikringsydelser over det ekstra beløb skattepligtige.

Den skattepligtige del af dine sociale sikringsydelser kan ikke overstige 85 procent af dine samlede fordele.

Tilbageholdelse af sociale ydelser

Du kan vælge at få føderal indkomstskat tilbageholdt af dine sociale sikringsydelser, hvis du har grund til at tro, at du ender med at betale skat på en del af dem. Den føderale indkomstskat kan tilbageholdes med en sats på 7 procent, 10 procent, 15 procent eller 25 procent. Brug formular W-4V (PDF) for at lade Social Security Administration vide, hvor meget skat du gerne vil have tilbageholdt.

Dette er de grundlæggende regler. Hvis du har flere kilder til anden indkomst, skal du overveje at rådføre dig med en skattefaglig for at præcisere dit potentielle ansvar.