Tilbagekaldelig mod uigenkaldelig tillid - ejendomsplanlægning

Når det gælder forståelse af tillid, er det afgørende at kende forskellen mellem tilbagekaldelige og uigenkaldelige tillid. Hvis du beder om en tilbagekaldelig tillid og får en uigenkaldelig, eller omvendt, vil de juridiske og skattemæssige konsekvenser være betydelige.

Revocable Living Trusts

En tilbagekaldelig levende tillid , også kendt som en tilbagekaldelig tillid , levende tillid eller inter vivos trust >, er simpelthen en form for tillid, der kan ændres til enhver tid.

Med andre ord, hvis du har andre tanker om en bestemmelse i tilliden eller omdanner dig om, hvem der skal være modtager eller administrator af tilliden, så kan du ændre vilkårene i tilliden gennem hvad der hedder et tillidsændring. Eller hvis du beslutter dig for, at du ikke kan lide noget om tilliden overhovedet, kan du enten tilbagekalde hele aftalen eller ændre hele indholdet via en tillidsændring og omformulering.

Hvorfor er tilbagekaldes ikke alle tillid, fordi tilbagekaldte levende tillid er så fleksible? Fordi ulempen ved en tilbagekaldelig tillid er, at aktiver, der er finansieret i tilliden, stadig betragtes som dine egne personlige aktiver til kreditor- og ejendomsskat. Det betyder, at en tilbagekaldelig tillid ikke giver nogen kreditorbeskyttelse, hvis du bliver sagsøgt, vil alle tillidsmidler blive betragtet som din til Medicaid planlægningsformål, og alle aktiver i trustens navn på tidspunktet for din død vil være underlagt begge statsskatter og føderale ejendomsskatter og statslige arveafgifter.

Så hvorfor skal du bruge en tilbagekaldelig levende tillid som en del af din bo plan? Af tre vigtige årsager:

At planlægge psykisk handicap - Aktiver holdt i navnet på en Revocable Living Trust på det tidspunkt, hvor en person bliver psykisk uarbejdsdygtig, kan administreres af deres handicapforvalter

1. i stedet for ved en domstol overvåget værge eller konservator For at undgå probate - Aktiver holdt i navnet på en Revocable Living Trust på tidspunktet for en persons død vil passere direkte til de modtagere, der er nævnt i tillidsaftalen og uden for probate-processen. For at beskytte privatlivet for din ejendom og modtagere, når du dør. Ved at undgå probate med en tilbagekaldelig levende tillid vil din tillidsaftale forblive et privat dokument og undgå at blive et offentligt rekord for hele verden at se og læse. Dette vil holde detaljer om dine aktiver og hvem du har besluttet at forlade din ejendom til en privat familie sag. Kontrast dette med en sidste vilje og testamente, der er blevet optaget til probate - det bliver en offentlig domstolsrekord, som alle kan se og læse.
2. Uigenkaldelig tillid
3. En uigenkaldelig tillid er simpelthen en form for tillid, som ikke kan ændres efter aftalens indgåelse eller en genkaldelig tillid, som ved dets design bliver uigenkaldelig, efter at Trustmaker dør eller efter et andet specifikt punkt i tide.Men henvis til Kan en uigenkaldelig tillid ændres? for mere information om bestemte situationer, hvor en uigenkaldelig tillid kan ændres.

Med den typiske tilbagekaldelige tillid vil det blive uigenkaldeligt, når Trustmaker dør og kan være designet til at bryde ind i separate uigenkaldelige trusts til fordel for en overlevende ægtefælle, som f.eks. Ved brug af AB Trusts eller ABC Trusts eller ind i flere uigenkaldelige levetidstjenester til fordel for børn eller andre modtagere.

Uigenkaldelig tillid kan tage mange former og bruges til at opnå en række mål for ejendomsplanlægning:

Ejendomsskattenedsættelse

Uigenkaldelig tillid, som uigenkaldelige livsforsikringsselskaber, bruges ofte til at fjerne værdien af ​​ejendomme fra en persons ejendom, så ejendommen ikke kan beskattes, når personen dør. Med andre ord overfører personen, der overfører aktiver til en uigenkaldelig tillid, over disse aktiver til trustee og modtagere af tilliden, således at personen ikke længere ejer aktiverne. Således, hvis personen ikke længere ejer aktiverne, så kan de ikke beskattes, når personen senere dør.

• Som nævnt ovenfor er AB-tillid, der er skabt til fordel for en efterlevende ægtefælle, uigenkaldelig og kan således udnytte den afdøde ægtefælles fritagelse for ejendomsskat ved finansiering af B-tillid med ejendom, der er værdsat til eller under skattefritagelse. Så hvis værdien af ​​den afdøde ægtefælles ejendom overstiger skattefritagelsen, vil A Trust blive finansieret til fordel for den efterlevende ægtefælle, og betaling af ejendomsskat udsættes, indtil efterlevende ægtefælle dør.

  ABC trusts kan bruges af ægtefæller, der bor i en stat, der indsamler en statsskat og skattefritagelse fra staten er mindre end den føderale skattefritagelse. For eksempel er staten skattefritagelse i Massachusetts kun $ 1 mio. I forhold til den nuværende føderale $ 5. 34 millioner fritagelse, så i Massachusetts vil den første $ 1 million gå ind i B Trust, derefter næste $ 4. 34 millioner vil gå ind i C-tillid, og alt over $ 5. 34 millioner vil gå ind i A Trust.

  Kapitalbeskyttelse

  En anden almindelig brug for en uigenkaldelig tillid er at yde aktivbeskyttelse for Trustmaker og Trustmaker's familie. Dette fungerer på samme måde som en uigenkaldelig tillid kan bruges til at reducere ejendomsskatten - ved at placere aktiverne i en uigenkaldelig tillid, giver Trustmaker fuld kontrol over og adgang til tillidsmidlerne og derfor kan tillidsaktiverne ikke nås af en kreditor af Trustmaker eller en tilgængelig ressource til Medicaid planlægning. Trustmakers familie kan dog være modtagere af den uigenkaldelige tillid, hvorved familien fortsat yder økonomisk støtte, men uden for kreditorernes rækkevidde. Der er også uigenkaldelige tillidskilder, der kaldes

• selvstændige afregningsværdier

  eller indenlandske værdipapircentraler, som i nogle stater, herunder Alaska, Delaware, Nevada og Tennessee, tilbyder kreditorbeskyttelse og tillader Trustmaker at være en tillidsmodtager. Som nævnt ovenfor kan de forskellige uigenkaldelige trusts, der kan oprettes til fordel for Trustmakers overlevende ægtefælle eller andre modtagere efter, at Trustmaker of a Revocable Living Trust-dør kan udformes til at tilbyde aktivbeskyttelse for tillidsmodtagerne. Charitable Estate Planning En anden almindelig brug af en uigenkaldelig tillid er at opnå velgørende ejendom planlægning, såsom gennem en velgørende restitution eller en velgørende forankring. Hvis Trustmaker foretager den første overførsel af aktiver til en velgørende tillid, mens den stadig er i live, vil Trustmaker modtage et velgørende skattefradrag i det år, hvor overførslen sker. Eller hvis den første overførsel af aktiver til en velgørende tillid ikke forekommer før Trustmakerens død, vil Trustmaker's ejendom modtage et charitable estate tax deduction.