Penge Købsplaner Defineret

En pengekøbsplan eller pengekøbspension er en slags bidragsbaseret pensionsplan, der tilbydes af nogle arbejdsgivere. Pengeindkøbsplaner er som andre bidragsbaserede ordninger, såsom 401 (k) og 403 (b) planer, idet både arbejdsgiver og medarbejder yder bidrag til planen. Hvad der gør penge købsplaner anderledes er, at de kræver faste arbejdsgiverbidrag. Det betyder, at arbejdsgiverne skal bidrage med en fast procentdel af hver berettiget medarbejders løn hvert år til deres pensionskonto.

Pengekøbsplaner ligner fortjenesteplaner, men med en fortjenesteplan kan arbejdsgiveren hvert år bestemme, hvor meget der skal fordeles til medarbejderne. I stedet for en fast procentdel af lønnen kan en fortjenesteleverandør beslutte at dele et fast overskud og fordelte det til medarbejdere hvert år som en procentdel af lønnen. For arbejdsgivere gør pengekøbsplaner budgettering og planlægning af bidrag lettere, mens overskudsdelingsplaner giver mere fleksibilitet i mindre rentable år.

Indbetalinger til pengekøbsplaner 2015

Bidrag til pengekøbsplaner er fradragsberettigede for arbejdsgiveren og udskudt for medarbejderne. Investeringer vokser skattefri, indtil penge trækkes tilbage ved pensionering.

Der er grænser for, hvor meget medarbejdere kan bidrage til en penge købsplan. Grænserne tilpasser sig over tid med leveomkostningerne. I 2015 er bidrag til pengekøbsplaner begrænset til 25 procent af medarbejderens løn eller $ 53 000, alt efter hvad der er mindre.

Bidrag til højtlønnede medarbejdere kan ikke opveje bidrag til lavere lønmodtagere med for meget i en pengekøbsplan eller anden form for kvalificeret pensionsplan. Internal Revenue Service udfører "top-heavy" eller non-discrimination tests for at afgøre, om planerne favoriserer bestemte medarbejdere over andre.

Hvis en plan viser favoritisme, kan bidragsgrænser reduceres for dem, der bliver betalt mest. Nogle kan endda betale en straf for dette. IRS kan også straffe selskabet med punktafgifter, hvis det ikke fuldt ud finansierer sine penge købsplan.

Hvem kan have penge til købsplaner?

Virksomheder af enhver størrelse kan tilbyde penge købsplaner til medarbejdere, og de kan designes meget enkelt eller gøres meget komplekse afhængigt af virksomhedens behov. Alt hvad der kræves er, at arbejdsgiveren indgiver en IRS Form 5500 hvert år. Små virksomheder kan overveje en færdigpakket penge købsplan fra en kvalificeret pensionsplan provider, der administrerer planen på selskabets vegne.

Pengekøbsplaner kan tilbydes i kombination med andre typer pensionsordninger. Faktisk var disse planer engang almindeligt forbundet med fortjenesteplaner, hvilket gav virksomhederne fordelene ved høje bidragsgrænser og en vis fleksibilitet ved fastsættelsen af ​​størrelsen af ​​hvert års bidrag.Det var da penge købsplaner havde nogle af de højeste bidragsgrænser til rådighed for medarbejderne. I de senere år er bidragsgrænser imidlertid steget betydeligt for meget enklere typer af bidragsbaserede ordninger, hvorved størstedelen af ​​fordelen fjernes fra kombinationen af ​​pengeplan / overskudsdeling og reducerer den generelle appel af pengeindkøbsplaner for arbejdsgivere.

Stadig er købsplanerne stadig tiltrækkende for medarbejderne, og det kan være et salgsargument i et konkurrencedygtigt ansættelsesmarked. Virksomheder der har penge købsplaner kan overveje at opretholde dem af denne grund. Arbejdsgivere, der ønsker at konvertere en penge købsplan til en anden type plan, bør være opmærksomme på de strenge IRS retningslinjer for at gøre det eller beholde hjælp fra en professionel plan rådgiver.

Indholdet på dette websted er kun til orientering og diskussionsformål. Det er ikke meningen at være professionel finansiel rådgivning og bør ikke være det eneste grundlag for dine investerings- eller skatteplanlægningsbeslutninger. Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.