Tilbageholdelse af pensionsplanfordelinger

Fordeling af midler fra en pensionsplan er betinget af tilbageholdelse af føderal og statslig indkomstskat. Den sats, som den føderale indkomstskat holdes på, afhænger af typen af ​​pensionsplan og hyppigheden af ​​udlodningerne.

Periodiske udlodninger fra en pensions- eller annuitetsplan

Periodiske udlodninger fra en pensions- eller livrenteplan er betinget af tilbageholdelse ved hjælp af samme metoder som lønindtægter ved brug af tilbageholdelsesgodtgørelser for at fastslå niveauet for afgiften.

Du informerer administratoren om din pensionsplan for dine kvoter ved brug af Form W-4P. Personer kan også vælge ikke at have nogen skat tilbageholdt ved periodiske distributioner ved at markere boks 1 på Form W-4P.

I offentliggørelse 575 siger IRS'en "Medmindre du vælger intet tilbageholdenhed, vil din annuitet eller lignende periodiske betalinger (undtagen støtteberettigede overdragelser) blive behandlet som løn for tilbageholdelse. Periodiske betalinger er beløb, der udbetales med jævne mellemrum (sådan som ugentlig, månedlig eller årlig) i en periode på mere end et år (f.eks. i 15 år eller for livet). Du skal give betaleren et udfyldt kendingsbevis (Formular W-4P eller en lignende form udbetalt af betaleren ). Hvis du ikke gør det, vil skat blive tilbageholdt som om du var gift og hævder tre tilbageholdelsesgodtgørelser. "

Ikke-periodiske udlodninger fra individuelle pensionsregnskaber og annuiteter er betinget af tilbageholdelse af føderal indkomstskat til en fast sats på 10%.

Ikke-periodiske distributioner er eventuelle udlodninger, der ikke gentages periodisk, såsom engangsforløb. I publikation 575 siger IRS: "Medmindre du vælger intet tilbageholdenhed, er tilbageholdelseshastigheden for en ikke-periodisk fordeling (en anden betaling end en periodisk betaling), der ikke er en støtteberettiget overdragelsesfordeling, 10% af fordelingen.

Du kan også bede betaleren om at tilbageholde et ekstra beløb ved hjælp af Form W-4P. "

Specielt hvad angår individuelle pensionsregnskaber, siger IRS i publikation 590," Federal income tax tilbageholdes fra udlodninger fra traditionelle IRA'er, medmindre du vælger ikke at have skat tilbageholdt. "

Ikke-periodiske fordelinger fra en arbejdsgiverens pensionsplan

Ikke-periodiske udlodninger fra arbejdsgiverens pensionsplan (såsom 401 (k) eller 403 (b) planer ) er betinget af tilbageholdelse af føderal indkomstskat til en fast sats på 20%. Ikke-periodiske udlodninger fra en arbejdsgivers plan omfatter faste beløbsfordelinger, herunder udlodninger, der senere kan rulles over til en anden plan. Men hvis fordelingen rulles over direkte til en anden pensionsplan i en overordnet trustee-til-trustee-overførsel, er det ikke nødvendigt at afholde skat.

Tilbagetrækning af sociale sikringsydelser

Skatteydere kan vælge at få den føderale indkomstskat tilbageholdt af deres sociale sikringsydelser. Den føderale indkomstskat kan tilbageholdes med en sats på 7%, 10%, 15% eller 25%. Brug formular W-4V (PDF) for at lade Social Security Administration vide, hvor meget skat du gerne vil have tilbageholdt.