Video: Zeitgeist Addendum 2024
En ansvarlig plan er en ansættelsespengeydelse eller en metode til godtgørelse af medarbejdere til forretningsomkostninger, der overholder IRS-reglerne.
Hvis din virksomhed har en ansvarlig plan, er refusion af visse forretningsomkostninger ikke skattepligtig for medarbejderen. Hvis din virksomhedsrefusion plan ikke overholder IRS krav til en ansvarlig plan, disse refusioner er skattepligtige for medarbejderen, og tilbageholdelse af føderale indkomstskatter og lønning skatter skal foretages på disse betalinger.
Desuden skal du som arbejdsgiver indberette disse betalinger på medarbejderens W-2-formular.
Ansvarlige planer kan omfatte refusion for en række forskellige personaleudgifter, herunder:
- Medarbejderudgifter, herunder måltider og underholdning,
- Køb af værktøjer og udstyr og
- Medarbejderudgifter til hjemmet.
Den ansvarlige plan skal også indeholde en procedure, der kræver, at medarbejderne returnerer overskydende godtgørelser (de beløb, der overstiger tilladte beløb) til arbejdsgiveren. Hvis en arbejdsgiver opretter og opretholder en ansvarlig plan, skal medarbejderens rejseudgifter ikke behandles som skattepligtig indkomst.
Tilladte plankrav
For at blive betragtet som en "ansvarlig plan" af IRS, skal dit arrangement omfatte ALLE følgende:
- Udgifterne skal have en forretningsforbindelse ; det vil sige, de skal have været betalt eller afholdt, mens de udfører tjenesteydelser som medarbejder.
- Medarbejderen skal på passende måde overgive arbejdsgiveren til disse udgifter inden for en rimelig frist. Du skal kræve, at medarbejderne giver dig detaljerede oplysninger om disse udgifter, herunder dato, klokkeslæt, sted, beløb og forretningsformål for udgifterne.
- Du skal kræve, at medarbejderen returnerer overskydende godtgørelser inden for en rimelig og specifik tidsperiode afhængigt af omstændighederne
Hvis alle tre af disse krav ikke er opfyldt, bestemmes planen af IRS ikke at være ansvarlig, og eventuelle udgifter refunderet til medarbejderen i din virksomhed er skattepligtige for medarbejderen.
Overdreven godtgørelse
Overdreven godtgørelse er godtgørelse større end tilladte beløb. Hvis medarbejderen ikke returnerer overskydende refusioner inden for en rimelig periode, er disse overskydende beløb skattepligtige for medarbejderen. Den mest almindelige omstændighed ville være et tilfælde, hvor du giver en medarbejder et forskud, før hun tager en tur, og hendes udgifter under rejsen er mindre end det beløb, der er fremskredet.
Et rimeligt tidsrum for tilbagebetaling af overskydende refusioner bestemmes af IRS, som for eksempel:
- Et forskud, der modtages inden for 30 dage efter tidspunktet for udgiften
- Arbejdstagerne giver en passende konto om udgifter inden for 60 dage efter, at de blev betalt eller afholdt.
- Medarbejderen returnerer enhver overskydende tilbagebetaling inden for 120 dage efter, at den blev betalt eller afholdt.
- Arbejdsgiveren får en erklæring (mindst kvartalsvis), der kræver tilbagevenden eller tilstrækkelig regnskabsmæssig behandling af udestående forskud, og medarbejderen overholder senest 120 dage efter modtagelsen af erklæringen.
Indsendelse af en ansvarlig plan til IRS
Nej, der er intet krav om, at du sender en skriftlig plan til IRS. Men du bør være i stand til at bevise, at du har defineret dine krav til refusion af medarbejdere til udgifter. Du skal bruge noget skriftligt for at vise IRS at du forstår, hvad en ansvarlig plan er, og at du driver din virksomhed til kravene.
For det første skal du stille disse krav skriftligt som led i din medarbejderpolitik og procedurer manual.
For det andet skal du dokumentere alle transaktioner med medarbejdere for deres refusion af udgifter, holde regnskaber for at vise, at alle krav i den ansvarlige plan blev fulgt.
Ansvarlig plan påvirkning og erhvervsbeskatning
Uanset om disse udgifter er foretaget inden for en ansvarlig plan, påvirker det ikke din evne til at fratrække disse udgifter på din virksomhedsafkast. Men du skal stadig levere tilstrækkelig dokumentation til at bevise, at disse udgifter var forretningsrelaterede.
For rejse refusioner kan du f.eks. Fradrage udgiften på den relevante linje på din virksomhedsafkast. For eksempel til måltider og underholdningsudgifter, brug linie 24b i Skema C (til enmanshavere eller enkeltmedlems LLC's.)
Er bestyrelsesmedlemmer ansvarlige for en nonprofit's gæld?
Kan bestyrelsesmedlemmerne til et nonprofit holdes personligt ansvarlige for gæld, hvis nonprofit fejler? Det afhænger af en række faktorer.
Hvad hvis min ægtefælle giver mig en godtgørelse eller huspenge?
En godtgørelse kan være et tegn på dybere økonomiske og ægteskabsproblemer. Lær om din situation er at smide advarselssignaler til dit ægteskab.
Lære om lønforløb i 401 (k) planer
I finansartikler og selskabsbidragsbøger du vil ofte høre begrebet lønudskud. Her er hvad det betyder, og hvordan det virker.