Implications for at sælge dit hjem til en dollar

Kan jeg sælge mit hjem til mine børn for en dollar? Det korte svar er ja. Hvis du ejer dit hus, kan du sælge det til nogen til enhver pris. Men hvis du sælger et $ 200.000 hus til et barn for $ 1. 00, du gør virkelig en $ 199, 999 gave på tidspunktet for salget. IRS ved, at du ikke ville sælge huset til en fremmed for en dollar. IRS ved også, at prisen kun er $ 1, fordi køberen er dit barn.

Derfor betragtes det som del salg og del gave.

De fleste folk, der stiller dette spørgsmål, mener, at et sådant salg vil hjælpe med at undgå skatte- og arveafgifter. Ejendoms- og arveafgiften på ejendommen afhænger dog af, om sælger / donor fortsat bruger og besætter ejendommen.

Situation Én: Sælgeren bruger ikke ejendomspostsalget

Lad os først tage det lette tilfælde. Den oprindelige ejer sælger deres $ 200, 000 hjem for $ 1 og bruger ikke længere eller optager ejendommen. Det resterende beløb på $ 199, 999 undgår ikke føderale overførselsskatter, fordi IRS behandler $ 199, 999 som en gave. Den $ 14, 000 gave skat årlig udelukkelse er til rådighed, og en gave på over $ 14, 000 begynder at bruge op giverens $ 5. 43 millioner føderale fritagelsesækvivalenter. Undtagelsen er så høj, at de fleste mennesker ikke behøver at bekymre sig om dette.

For statslige arve- og ejendomsskatter vil resultatet afhænge af, om staten følger den føderale ejendomsskat eller har sine egne regler.

Når en ejendom overføres via gave, overtager modtageren donorens skatte- eller afgiftsomkostninger. Ved hjælp af vores eksempel ovenfor, hvis modtageren sælger huset til $ 200.000 og prisen på huset var $ 50.000, skal modtageren rapportere og betale skat på en kapitalgevinster på $ 150, 0000. Ikke det bedste resultat.

Hvis donoren havde holdt fast på ejendommen, og den var medtaget i hans ejendom, ville der have været en stigning på grundlag af indkomstskat til datoen for dødsværdien, og hvis ejendommen sælges til dødsdato, er der ingen kapitalgevinster, der skal beskattes.

Situation To: Sælgeren fortsætter med at bruge ejendomspostsalg

Nu til det hårdere tilfælde. Vi modtager et andet resultat, hvis den oprindelige ejer af huset fortsat bruger og besætter huset efter at have lavet salget for $ 1 og $ 199, 999. For føderal ejendomsskat forårsager den fortsatte belægning af boligen hele ejendomsværdien til indgår i brutto ejendom og skattepligtige. Skattemyndighederne er af den opfattelse, at ejendommens fortsatte belægning var en del af aftalen.

Der var med andre ord en forståelse mellem begge parter, der gik sådan sådan: Jeg vil sælge dig mit hus til en dollar, men du vil lade mig blive i det så længe jeg vil.Selv om denne forståelse ikke er skriftlig, har skattemyndighederne med succes fastholdt, at aftalen eksisterede, fordi det faktisk var det, der skete. Det er ikke et forfærdeligt resultat, fordi husk, der er en $ 5. 43 fritagelse fra den føderale ejendomsskat ($ 5, 45 millioner i 2016).

Nogle mener, at betaling af leje er svaret. Det hjælper heller ikke. Den generelle regel er, at når en ejendom overføres i løbet af livet, og den person, der overførte ejendommen, beholder indkomsten fra ejendommen eller ejendommens brug og belægning, så er den fulde værdi af den overførte ejendom inkluderet i overdragerens ejendom.

Der er en undtagelse. Hvis overførslen af ​​ejendommen var for fuld værdi, det vil sige overførslen var et salg, og overdrageren modtog anden ejendom eller kontanter svarende til ejendommens rimelige markedsværdi. Betaling af leje er ikke fuld værdi for overførslen. Det kan være en rimelig værdi for brug og belægning, men det hjælper ikke ejendomsskat spørgsmål.

Der er nogle ejendomsplanlægningsteknikker, der involverer at ændre titlen til personlige boliger.

Sørg for, at du modtager lydrådgivning fra en ekspert, før du forsøger at lave en egen ejendom planlægning.