Sådan beregnes ejendomsskat ansvar i 2014

Hvis din død opstår i løbet af et år, hvor den føderale ejendomsskat er i kraft, så om din ejendom vil være ansvarlig for føderale ejendomsskatter vil afhænge af værdien af ​​din brutto ejendom, mængden af ​​gæld du skylder på tidspunktet for din død, de samlede omkostninger, der vil blive afholdt, mens du afregner din ejendom og eventuelle fradrag, som din ejendom kan tage. Som det nu står, her er hvordan du finder ud af et skøn over din ejendomskattepligt, hvis du dør i 2014.

For en oversigt over gældende føderale skattelovgivning og diagrammer, der viser mængden af ​​de føderale skattefritagelser og ejendomsskatter fra 1916 til 2014, se følgende:

• Oversigt over Current Federal Estate Skattelovgivning
• Skattefritagelseskort for forbundsstater, 1916 - 1997
• Skattefritagelseskort for forbundssteder, 1997 - 2014

BEMÆRK: Disse oplysninger er præsenteret i et forenklet format, så du kan beregne et groft skøn over din ejendomsskat. Det bør ikke påberåbes til juridisk eller skatterådgivning. For juridisk rådgivning, konsulter med en advokat. For skatterådgivning, konsulter med en skattemyndighed eller en revisor.

Bestem værdien af ​​din netværdi

Værdien af ​​din brutto ejendom er det, der bruges som udgangspunkt for at fastlægge din ejendomsskat. Lær hvordan du beregner et estimat af værdien af ​​din brutto ejendom ved at læse følgende:

• Hvilken værdi af en aktiv anvendes til ejendomsskatteformål?
• Sådan beregnes værdien af ​​din brutto ejendom

Fra din brutto ejendom kan følgende trækkes fra for at give dig værdien af ​​din netto ejendom til skattemæssige formål:

1. Gæld og udgifter, herunder realkreditlån, kreditlinjer, personlige lån, kreditkort gæld, begravelsesudgifter og medicinske regninger; samt administrationsudgifter til at bosætte din ejendom eller Revocable Living Trust, herunder advokat-, regnskabs- og vurderingsgebyrer, opbevarings- og forsendelsesgebyrer, forsikringer og advokatsalærer; (Tip: For at få et groft skøn over administrationsudgifterne, multiplicer din brutto ejendom med 5%);
2. Charitable overførsler, herunder direkte gaver og ejendom, afsat i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust; og
3. Overførsler til en ægtefælle, som er en usa-borger, herunder direkte overførsler med ret til efterladte og overførsler til en trust, der opfylder betingelserne for ubegrænset ægteskabsfradrag, som f.eks. "A Trust", der er etableret ved brug af AB Trust planlægning.

Bestem din Federal Estate Tax Liability i 2014

Fra din netto ejendom trækkes derefter din tilgængelige føderale skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom.

Bemærk, at hvis du har lavet skattepligtige gaver i løbet af din levetid, vil din disponible skattefritagelse være lig med forskellen mellem den samlede dispensation, der er tilgængelig og værdien af ​​den levetid, du har lavet.

Nogle eksempler ved hjælp af en $ 5. 34 Million Estate Tax Exemption og 40% Estate Tax Rate

Her er nogle eksempler ved brug af skattefritagelse og -kursen for 2014, der skal hjælpe dig med at forstå, hvordan en ejendomsskat beregnes:

1. Død i 2014, ingen livstidsgaver , skattepligtig ejendom - hvis du dør i 2014 og din brutto ejendom er $ 6, 000, 000 og din tilladte gæld, udgifter og fradrag er $ 200.000, så er din netto ejendom $ 5, 800, 000. Du trækker så fra din netto ejendom Din disponible skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom. Hvis du ikke har lavet skattepligtige gaver i løbet af din levetid, så vil dit skattepligtige ejendom svare til $ 460 000:

   $ 5, 800 000 netto ejendom - $ 5, 340 000 skattefritagelse = $ 460 000 skattepligtige ejendom

   Din skattepligtige ejendom multipliceres herefter med 40% for at nå frem til din føderale ejendomsskat, som i dette eksempel svarer til 184, 000:

   $ 460, 000 skattepligtige ejendom x 40% rente = 184.000 $ skat ansvar > Død i 2014, ingen livstid gaver, ikke-skattepligtige ejendom - Brug de samme fakta ovenfor, bortset fra at din netto ejendom er værdiansat til $ 5, 340, 000. I dette tilfælde, da din netto ejendom er lig med 2014 skattefritagelse, din skattepligtige ejendom vil være $ 0, så din skatteforpligtelse vil være $ 0:

2. $ 5, 340 000 netto ejendom - $ 5, 340 000 skattefritagelse = $ 0 skattepligtig ejendom

   Død i 2014, $ 3, 000, 000 i livstid gaver - Brug de samme fakta ovenfor i # 1, bortset fra at din død finder sted i 2014, og du lavede $ 3, 000, 000 af skattepligtige gaver i løbet af din levetid. Det betyder, at de $ 3, 000, 000 i skattepligtige levetid gaver vil blive trukket fra din disponible skattefritagelse, hvilket giver dig en skattefritagelse på 2, 340, 000, 000 skattefritagelse:

3. $ 5, 340, 000 fritagelse - $ 3, 000, 000 levetid gaver = $ 2, 340, 000 fritagelse

   Således er dit skatteforpligtelse $ 1, 384, 000:

   $ 5, 800 000 netto ejendom - $ 2, 340 000 dispensation fritaget = $ 3, 460, 000 skattepligtige ejendom

   $ 3, 460, 000 skattepligtige ejendom x 40% sats = $ 1, 384, 000 skattepligtige forpligtelser