Hvordan man beregner din ejendomsskat ansvar

Hvis din død opstår i løbet af et år, når den føderale ejendomsskat er i kraft, så vil din ejendom være ansvarlig for føderale ejendomsskatter afhængig af værdien af ​​din brutto ejendom, hvor meget gælden er du skylder på tidspunktet for din død, de samlede udgifter, der vil blive afholdt, når du afregner din ejendom og eventuelle fradrag, som din ejendom kan tage. Her er, hvordan du finder ud af et skøn over din ejendomsskat.

For en oversigt over gældende føderale skattelovgivning og et diagram, der viser mængden af ​​de føderale skattefritagelser og ejendomsskatter fra 1997 til 2014, se følgende:

• Oversigt over nuværende føderale Ejendomsskattelovgivning
• Skattefritagelseskort for forbundssteder, 1997 - 2014

BEMÆRK:

Denne information er præsenteret i et forenklet format, så du kan beregne et groft skøn over din ejendomsskat. Det bør ikke påberåbes til juridisk eller skatterådgivning.

Bestem værdien af ​​din netværdi

Værdien af ​​din brutto ejendom er det, der bruges som udgangspunkt for at fastlægge din ejendomsskat. Lær hvordan du beregner et estimat af værdien af ​​din brutto ejendom ved at læse:

• Hvilken værdi af en aktiv anvendes til ejendomsskatteformål?
• Sådan beregnes værdien af ​​din brutto ejendom

Fra din brutto ejendom kan følgende trækkes fra for at give dig værdien af ​​din netto ejendom til skattemæssige formål:

1. Gæld og udgifter , herunder realkreditlån, kreditlinjer, personlige lån, kreditkortgæld, begravelsesudgifter og medicinske regninger; samt administrationsudgifter til at bosætte din ejendom eller Revocable Living Trust, herunder advokat-, regnskabs- og vurderingsgebyrer, opbevarings- og forsendelsesgebyrer, forsikringer og advokatsalærer; ( Tip : For at få et groft skøn over administrationsudgifterne multiplicerer du din brutto ejendom med 5%);
2. Charitable overførsler , herunder direkte gaver og ejendomme, afsat i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust ; og
3. Overførsler til en ægtefælle, der er en amerikansk statsborger , herunder direkte overførsler med ret til efterladte og overførsler til en tillid, der opfylder betingelserne for ubegrænset ægteskabsfradrag, såsom " A Trust "etableret ved brug af AB Trust planlægning eller ABC Trust planlægning.

Bestem din Federal Estate Tax Liability

Fra din netto ejendom trækkes derefter din tilgængelige føderale skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom. Den føderale skatteafgiftsfritagelse for skatteårene 2010 og 2011 var $ 5 000 000, fritagelsen for skatteåret 2012 var $ 5, 120 000, fritagelsen for 2013 var $ 5, 250 000, og den er steget til $ 5 , 340 000 i 2014. Undtagelsen vil fortsat indekseres for inflation i 2015 og senere år.

Bemærk også, at hvis du har lavet skattepligtige gaver i løbet af din levetid, vil din disponible skattefradrag være lig med forskellen mellem den samlede dispensation, der er tilgængelig og værdien af ​​de levetid, der er gjort.

Nogle eksempler

Her er nogle eksempler, der burde hjælpe dig med at forstå, hvordan en ejendomsskat beregnes:

1. Død i 2014, ingen livstidsgaver, skattepligtige ejendom - Hvis du dør i 2014, og din brutto ejendom er $ 6, 000, 000 og din tilladte gæld, udgifter og fradrag er $ 500.000, så er din netto ejendom $ 5, 500, 000. Du trækker derefter fra din netto ejendom din disponible skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom . Hvis du ikke har lavet nogen skattepligtige gaver i løbet af din levetid, så vil dit skattepligtige ejendom svare til $ 250 000:
   $ 5, 500 000 netto ejendom - $ 5, 340 000 skattefritagelse = 160 000 000 skattepligtige ejendom
   Din skattepligtige ejendom multipliceres derefter med 40% for at nå frem til din føderale ejendomsskat, som i dette eksempel er lig med $ 64.000 :
   $ 160.000 skattepligtige ejendom x 40% rate = < $ 64.000 skattepligtige forpligtelser Død i 2014, ingen livstidsgaver, ikke-skattepligtig ejendom
2. - Brug de samme fakta ovenfor, bortset fra at din netto ejendom er værdiansat til $ 4, 000, 000. I dette tilfælde, da din netto ejendom er mindre end skattefritagelse for 2013, vil din skattepligtige ejendom være $ 0, og din skattepligt vil derfor være $ 0 : $ 4, 000, 000 netto ejendom - $ 5, 340.000 ejendomsskat fritagelse =
   $ 0 skattepligtig ejendom Død i 2014, $ 1, 000, 000 i livstid gaver
3. - Brug de samme fakta ovenfor som i nr. 1, bortset fra at din død finder sted i 2014, og du lavede $ 1, 000 , 000 af skattepligtige gaver under din levetid. Det betyder, at de $ 1, 000, 000 i skattepligtige livsgaver vil blive trukket fra din disponible skattefritagelse, hvilket giver dig en fritagelse på 4, 340, 000 $: $ $ 5, 340, 000 fritagelse - $ 1, 000, 000 levetid gaver = $ 4, 340, 000 fritagelse Således vil din ejendomskasseforpligtelse være
   $ 464, 000
   $ 5, 500 000 netto ejendom - $ 4, 340 000 dispensation fritaget = $ 1, 160 000 skattepligtige ejendom $ 1, 160.000 skattepligtige ejendom x 40% rate =
   $ 464, 000 skatteforpligtelse
   Estate Tax Calculator For at beregne et estimat af din føderale ejendomskat, henvises til følgende regnemaskine tilbydes af investeringsselskabet Burton Asset Management, LLC: Hvor meget ejendomsskat kan du skylde?