Beregning af udenlandsk investering skattebetaling

Albert Einstein sagde engang: "Den sværeste ting at forstå i verden er indkomstskatten."

Den hurtige vækst på den internationale markedsplads har skabt mange muligheder for investorer i de senere år. Desværre har det også skabt en kompliceret og vanskelig forståelse af skattesituationen. Ud over at betale USA skat på alle indtægter fra udenlandske kilder, kan internationale investorer også betale skat til det fremmede land, hvor deres investering er placeret.

Selv om denne dobbeltbeskatning ofte kan tilbagesøges via de udenlandske skattekreditter, bør internationale investorer stadig gøre sig bekendt med udenlandske skatteregler og regler. Disse forskrifter er forskellige fra land til land, men vi har givet nogle ressourcer nedenfor for at gøre processen nemmere!

I denne artikel vil vi se på, om det er nødvendigt at betale udenlandsk skat, berettigelse til skattekreditter, hvordan man betaler udenlandske skatter og andre overvejelser for internationale investorer.

Skal du betale udenlandske skatter?

Investorer, der søger eksponering til udenlandske markeder, har tre grundlæggende muligheder: Fond, Fondsbaserede Fonde og Direkte Investeringer. Mens USA's fonde og ETF'er kan besidde udenlandske aktier, betaler de typisk de udenlandske skatter på investorernes vegne. Disse midler kan imidlertid allokere udenlandske skatter til aktionærer, der giver en skattefordel (se udenlandsk skattekredit nedenfor).

Direkte investeringer i udenlandske aktier og amerikanske indskudsbeviser (ADR) kan vise sig at være noget mere komplicerede. ADR'er handles generelt som de indenlandske investeringer, men nogle lande opretholder skatter på udbyttebetalinger. I mellemtiden kan direkte investeringer på udenlandske børser indebære udenlandsk indkomstskat på både udbyttebetalinger og kapitalgevinster.

Investorer opfordres til at konsultere en professionel investering eller skatterådgiver for at sikre, at de rapporterer korrekt og betaler skat på deres udenlandske beholdninger.

Er du berettiget til et udenlandsk skatkredit?

Udenrigsministeriet tilbyder en udenlandsk skattelettelse eller fradrag til berettigede investorer, der indser indkomst fra udenlandske kilder. Mens alle udenlandske investeringsindtægter skal rapporteres på Form 1040 i US dollars, kan investorer sende Form 1116 for at modtage kredit eller fradrag. Investorer, der betalte mindre end $ 300 i kreditable udenlandske skatter, kan sædvanligvis fratrække de skatter, der betales på linje 51 i Form 1040.

Ifølge IRS skal følgende grundlæggende kriterier være opfyldt for at være berettiget:

• Skatten skal pålægges dig.
• Du skal have betalt eller påløbet afgiften.
• Skatten skal være den juridiske og faktiske udenlandske skattepligt.
• Skatten skal være en indkomstskat (eller en skat i stedet for den).

Yderligere kriterier, herunder restriktioner for hjemmehørende og ikke-hjemmehørende udlændinge, kan også gælde. For en komplet liste over disse kriterier og instruktioner for udfyldelse af formularen, se IRS-publikation 514.

Hvordan betaler du udenlandske skatter?

Investeringsindkomst i fremmede lande beskattes til forskellige satser afhængigt af lov og forskrifter i hvert land.

Heldigvis har mange lande traktater med USA, der gør det lettere at undgå dobbeltbeskatning. I tilfælde af udbytte tilbageholdes disse skatter ofte automatisk, men også kapitalgevinster kan også gælde.

Kapitalgevinstskat og regler varierer betydeligt fra land til land, så investorer rådes til at konsultere en professionel investering eller skatterådgiver.

Vigtige tips til at huske om udenlandsk skat

• Fonde og ETF'er kan give investorer en skattefordel, men de kræver sjældent, at investorer direkte betaler udenlandske skatter.
• Bøder og direkte investeringer i udenlandske markeder kan være underkastet både udbyttebeholdninger og kapitalgevinster, der varierer fra land til land.
• Kvalificerede amerikanske statsborgere og udlændinge kan være berettiget til udenlandsk skattekredit for at undgå dobbeltbeskatning, mens de, der rapporterer mindre end $ 300 i udenlandske skatter, normalt normalt kan fradrage sig.
• Alle investorer rådes til at konsultere en professionel investering eller skatterådgiver for at sikre, at de rapporteres korrekt og betaler udenlandske skatter.