FSA og HRA Roll-Overs Defineret af IRS

Anvendelsen af ​​sundhedsbidragsordninger (HRA) og fleksible sparekonti (FSA'er) er vokset i løbet af det sidste årti. Eksperter mener, at den fornyede interesse for sundhedsopsparingsordninger er ude af et behov for at håndtere lungekapitalomkostninger, da størstedelen af ​​gruppens sygeforsikringsdækning er steget med så meget som 200% i løbet af de sidste par år. Affordable Care Act har sat unødig belastning på mange forbrugere, der har været tvunget til at købe høje fradragsberettigede sundhedsplaner, så HRA og FSA planer kan kompensere for ting, da de giver en skatte- og opsparingsboks.

Opdateringer til HRA og FSA Bære over og brug regler i effekt

Senere i december 2016 udstedte IRS meddelelse 2015-87, hvilket præciserede grænserne tilladt i henhold til disse planer. Ifølge anmeldelsen er retningslinjerne for overdragelse af 2016 følgende:

• Arbejdsgivere kan fortsætte med at overføre 500 dollars ubrugte FSA-midler til det næste planår, forudsat at det kun er for medarbejdere, der vælger at yde deres egne bidrag til deres planer. Planerne skal forblive aktive for at overdragelsen skal finde sted.
• Arbejdsgivere kan begrænse FSA-overførselsbeløbet til et planår ad gangen, hvilket betyder, at de ikke må fortsætte med at tillade planlægning af midler til at supplere over $ 500 pr. År. Medarbejdere skal anmode om overdragelsen i slutningen af ​​hvert år, og de bør gøre det så snart de ved, at de ikke vil bruge deres midler.
• Den alternative betalingsperiode er stadig gældende for FSA-deltagere. De har to og en halv måned at pådrage yderligere udgifter og bruge tidligere års midler til at betale for dem. Derefter fortabes alle uudnyttede midler over $ 500-overdragelsen til arbejdsgiveren.

• HRA- og FSA-planerne kan ikke længere overlappe hinanden, derfor skal medarbejderne træffe velinformerede beslutninger om, hvordan og hvor de planlægger at bruge deres dollars. Hvis et planmedlem har en FSA-plan og betaler en lægeomkostninger, og medarbejderens ægtefælle forsøger at bruge deres HRA til at betale for samme medicinske omkostninger, vil IRS blive advaret.

Hvad dette betyder for arbejdsgivere

Det er kritisk, at arbejdsgiverne tager sig tid til at forklare FSA og HRA deltagere om deres rettigheder under de reviderede IRS retningslinjer. De kan sende en kopi af de nye regler sammen med tilmeldingsoplysninger for alle nye hyringer og opdatere medarbejdere via e-mail og et brev med brev. Hvert firma kan holde et fordelsspørgsmål og besvare en session, der er vært for fordelene administrator for at gennemgå denne nye afgørelse med medarbejdere. Derudover sender planens sponsorer information til deltagerne, så de kan være opmærksomme på de nye regler.

Med hensyn til styring af overførselskravene bør arbejdsgiverne omhyggeligt overvåge alle aktiviteter i slutningen af ​​året og opmuntre medarbejderne til at bruge deres FSA-midler inden udgangen af ​​planåret og reservere deres HRA-midler til andre omkostninger (da de opbevarer dem i fuld).Det er muligt at give hver medarbejder en erklæring, der viser deres balance og giver dem retningslinjer for, hvordan de kan bruge dem i slutningen af ​​planåret. Eventuelle overførsler og fortabte midler skal omhyggeligt dokumenteres, og medarbejderne vil blive forsynet med en kopi af en erklæring for deres personoplysninger.