En Forklaring af 2016 Federal Income Tax Rates

Ikke alle skattepligtige er skattepligtige i samme sats. Den amerikanske skattekodeks er oprettet således, at en fyr, der tjener 30.000 dollars om året, ikke betaler samme procentdel af sin indkomst som en person, der tjener 150.000.000 dollars. Indtægterne er opdelt i "skat parenteser" og en procentsats gælder for hver beslag.

Pr. År 2016 begynder disse procentsatser med 10 procent og stiger gradvist til 15 procent, 25 procent, 28 procent, 33 procent, 35 procent og endelig til en højeste sats på 39,6 procent.

Hvor hver af disse skattebeslag begynder og slutter afhænger af din arkiveringsstatus. Kongressen tilpasser skattesatserne periodisk - eller mere specifikt de indkomster, der svarer til dem.

Skattesatser kan også variere afhængigt af den type indkomst du har. En særskilt skatteplan gælder for indtægter fra langfristede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte.

Skattebøjlerne i 2016

Disse beslag gælder for indtægter, som du har tjent i 2016, for hvilken du ville indgive en selvangivelse i 2017. Skemaet nedenfor viser de almindelige skatteprocenter i første kolonne og satser for langsigtede gevinster og kvalificeret udbytte i anden søjle. Resten af ​​kolonnerne viser begyndelsen og slutningen af ​​indkomstperimetrene for hver skattekonsol grupperet ved arkiveringsstatus. Disse dollarbeløb gælder for din skattepligtige indkomst - hvad der er tilbage, når du har taget standardfradrag eller specificeret dine fradrag, og du har krævet andre fradrag, som du måske har ret til, såsom for pårørende.

Skatkurs

Skatkurs
Enkelt	Leder af husholdningshold	Ægte arkivering adskilt	Ægteskabsfæller og ægtefælle	Ordinær indkomst
Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte	Skatbar indkomst over	til	Skatbar indkomst over	til	Skatbar indkomst over	til	Skatbar indkomst over > til	10%	0%
$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 13, 250	$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 18 , 550	15%	0%
9, 275	37, 650	13, 250	50, 400	9, 275	37, 650 > 18, 550	75, 300	25%	15%	37, 650
91, 150	50, 400	130, 150	37, 650	75, 950	75, 300	151, 900	28%	15%	91, 150
190, 150	130, 150	210 , 800	75, 950	115, 725	151, 900	231, 450	33%	15%	190, 150
413, 350 > 210, 800	413, 350	115, 725	206, 675	231, 450	413, 350	35%	15%	413, 350	415, 050
413, 350	441, 000	206, 675 > 233, 475	413, 350	466, 950	39. 6%	20%	415, 050	-	441, 000
-	233, 475	-	466, 950	- -	Hvis du er en enkeltperson, og du tjener $ 90, 000 om året, falder du ind i 25 procent skatkonsollen.Det er den nemme del - det bliver lidt mere kompliceret derfra.	Du betaler faktisk kun 10 procent for den del af din indkomst, der falder mellem $ 0 og $ 9, 275, og du betaler 15 procent på andelen mellem $ 9, 276 og $ 37, 650. Den 25 procent skat ville kun gælde for balancen af ​​din indkomst. Hver procentdel svarer til den del af din indtjening.	2016 Almindelig skattesats for enkelt arkiveringsstatus	[Skattesatsplan X, Internal Revenue Code Section 1 (c)]	Hvis skattepligtig indkomst er

a

b

c > d
		men ikke over	Skattepligtig indkomst	Minus	Subtrahere (b) fra (a)	Multiplikationsbeløb < Multiplicere (c) ved (d)	Yderligere beløb
Tilføj (e) og (f)	$ 0	$ 9, 275		$ 0		× 10%		$ 0
	9, 275	37, 650		9, 275		× 15%		927. 50
	37, 650	91, 150		37, 650		× 25%		5, 183. 75
> 91, 150	190, 150		91, 150		× 28%		18, 558. 75
190, 150 > 413, 350		190, 150		× 33%		46, 278. 75		413, 350
415, 050 >	413, 350		× 35%		119, 934. 75		415, 050	-
	415, 050		× 39. 6%		120, 529. 75		Præsident Donald Trump har foreslået at udskyde disse skattefelter til kun tre: 10 procent, 25 procent og 35 procent , men det er endnu ikke sket midt i 2017.	Beregning af din effektive skattefradrag
Hvis du vil knuse tal og lave matematikken, fungerer det som sådan: Tag din skattepligtige indkomst og trækker det beløb, hvor den relevante skat konsollen begynder, hvilket vil være kolonne A og B.	Dette efterlader bare den skattepligtige indkomst inden for denne skatkonsol i kolonne C. Derefter multipliceres dette beløb med skattesats for denne beslag-kolonne D og E.	Dette er den mængde af skat, der ville være på grund af indkomsten i den pågældende skatkonsol. Tilføj derefter til dette beløb den kumulative føderale skat på indkomst, der falder i de lavere skattesatser, repræsenteret i kolonne F. Dette vil fortælle dig det samlede beløb for føderal indkomstskat skyldig i kolonne G.	Her er et eksempel. Antag, at Edith, en enkeltperson, har en skattepligtig indkomst på $ 100.000. Dette falder i 28 procent skatkonsollen, der spænder fra $ 91, 150 til $ 190, 150 af skattepligtig indkomst for hendes arkiveringsstatus. Hvis vi antager, at al Ediths indkomst er genstand for almindelige skatteprocenter, vil vi regne med sin føderale indkomstskat som sådan:	Eksempel	Hvis skattepligtig indkomst er	a	b	c

d < e

f

g

over

men ikke over

Skatbar indkomst

Minus
Subtrahere (b) fra (a)	Multiplikationsbeløb	Multiplicere (c) ved (d)	Yderligere beløb	Tilføj (e) og (f)	91, 150	190, 150	$ 100.000
91, 150	8, 850	× 28%	2, 478	18, 558. 75	21, 036. 75	Edith er ansvarlig for at betale $ 21, 036.75 af føderal indkomstskat på afgiftspligtige indkomst på $ 100, 000.Hendes indkomst over $ 91, 150 er beskattet med 28 procent sats. Resten af ​​hendes indkomst beskattes med de lavere 10 procent, 15 procent og 25 procent satser. Ediths "effektive" eller gennemsnitlige skatteprocent er hendes skattepligt divideret med hendes skattepligtige indkomst: $ 21, 036.75 divideret med $ 100, 000 eller 21. 03675 procent. Den effektive skatteprocent er en blanding af alle de skattesatser, der gælder for din indkomst, så det er typisk mindre end din skattesats.	Hvis Edith kvalificerer sig som husstandsholder eller hvis hun er gift, vil følgende diagrammer gælde:	2016 Almindelig skattesats for leder af husstandsindstillingsstatus
[Skattesatsplan Z, Internal Revenue Code Section 1 (b) )]	Hvis skattepligtig indkomst er	a	b	c	d	e	f	g

over

men ikke over

Skattepligtig indkomst Minus
Subtraherer (b) fra (a)	Multiplikationsbeløb	Multiplicer (c) ved (d)	Ekstra beløb	Tilføj e) og f) < $ 0	$ 13, 250		$ 0
	× 10%		$ 0		13, 250	50, 400		13, 250
	× 15%		1, 325		50, 400	130, 150		50, 400 >
× 25%		6, 897. 50		130, 150	210, 800		130, 150
× 28 %		26, 835. 00		210, 800	413, 350		210, 800
× 33%	> 49, 417. 00		413, 350	441, 000		413, 350		× 35%
	116, 258. 50		441, 000	-		441, 000		× 39. 6%
	125, 936. 00		> 2016 Ordinære skatteregler for gift arkivering separat arkivstatus	[Skatgiftsplan Y-2, Internal Revenue Code Section 1 (d)]	Hvis skattepligtig indkomst er	a	b	c
d	g	over	men ikke over	Skattepligtig indkomst	Minus	Subtraher (b) fra (a)	Multiplikation beløb	Multiplicere (c) ved (d)

Yderligere beløb

Tilføj (e) og (f) $ 0
$ 9, 275		$ 0	> 10%		$ 0		9, 275
37, 650		9, 275		× 15%		927. 50		37, 650
75, 950		37, 650		× 25%		5, 183. 75	> 75, 950	115, 725
	75, 950		× 28%		14, 758. 75		115, 725 > 206, 675
115, 725		× 33%		25, 895. 75		206, 675	233, 475 >	206, 675
	× 35%		55, 909. 25		233, 475	-		233, 475
	× 39. 6%		65, 289. 25			2016 Almindelig skat af satser for giftefælles og kvalificeret ægtefælle eller widower-filingstatus	[ Skat Skat Y-1, Internal Revenue Code Section 1 (a)]	Hvis skattepligtig indkomst er
a	b	c	d	e	f	g	over	men ikke over
Skattepligtig indkomst	Minus	Subtrahere (b) fra (a)	Multiplikationsbeløb	Multiplicere (c) ved (d)	Ekstra beløb	Tilføj (e) og (f)	$ 0	$ 18, 550

$ 0
× 10%		$ 0	< 18, 550	75, 300		18, 5 50
× 15%		1, 855.00		75, 300	151, 900		75, 300
× 25%		10, 367. 50	> 151, 900	231, 450		151, 900		× 28%
	29, 517. 50		231, 450 > 413, 350		231, 450		× 33%
51, 791. 50		413, 350	466, 950 >	413, 350		× 35%		111, 818. 50
	466, 950	-		466, 950		× 39. 6%		130, 578. 50
	Social Security og Medicare Skattesatser	Desværre betaler vi ikke bare indkomstskat på vores indtjening og indkomst. Disse skatter gælder også:	Socialsikringsskat pålægges en sats på 12,4 procent på lønninger og på selvstændig indkomst op til den årlige socialsikringsløn base på $ 118, 500. Denne lønbase stiger til $ 127, 200 i 2017. Kun indkomst du tjener op til dette beløb er underlagt socialsikringsskatten.	Medicare skat med en sats på 2,9 procent på lønninger og selvstændig indkomst.	Disse skatter gælder stort set for alle indkomster, men selvstændige skal betale denne fulde procentdel af begge skatter. Samlet betegnes dette selvbeskatningsafgiften. Skatteydere, der er ansat af andre, betaler kun halvdelen af ​​disse procentsatser. Deres arbejdsgivere skal betale den anden halvdel.	Den supplerende Medicare-skat	Denne skat gælder med en sats på 0,9 procent på løn og selvstændig indkomst over følgende tærskelværdier:	Gift Filing Jointly: $ 250,000
Single eller Head of Husholdnings- eller kvalificerende enke (er): $ 200,000	Gift indlevering: $ 125,000	Alternativ Minimumskat eller AMT	Hvis du er gift, arkiverer du separat:	26 procent på skattepligtig indkomst som Omregnet under AMT-reglerne under $ 93, 150	28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 93, 150	For enkeltperson, leder af husstand, gift filing Fælles og kvalificerende enke:	26 procent på AMT skattepligtig indkomst under $ 186, 300	28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 186, 300
Netto Investeringsindkomstskat	En skat på 3,8 procent gælder for det laveste af nettoinvesteringsindtægter eller ændret justeret bruttoindkomst over følgende tærskler:	Gift Filing Fælles eller Kvalificerende Enke: $ 250,000	Single eller Head of Household: $ 200,000	Gift Filin g Separat: $ 125,000	Kapitalgevinstskat	Kapitalgevinstskat skyldes, når du sælger et aktiv til mere end dit skattegrundlag i det - hvad du har betalt for det plus eventuelle omkostninger ved salg eller forbedringer, du har foretaget. Med andre ord beskattes dit overskud til særlige satser. Kapitalgevinsterne afhænger af, hvorvidt dine gevinster var korte eller langsigtede. Kortfristede gevinster gælder, når du ejede aktivet i et år eller derunder, og de beskattes til almindelige indkomstskattesatser - din skattefrekvens. Langsigtede gevinster gælder for ejendom, du har holdt i mere end et år. Disse overskud og kvalificerede udbytter beskattes til:	0 procent, hvis den skattepligtige indkomst falder i 10% eller 15% marginalskat parenteserne	15 procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 25, 28, 33 eller 35 procent marginale skat parentes

20 procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 39.6 procent marginalskattebeslag

25 procent på afskrivning genoptage

• 28 procent på samleobjekter
• 28 procent på kvalificeret småforetagender efter udelukkelse

Hvis du har langsigtede kapitalgevinster eller kvalificeret udbytte, skal du bruge regneark 2 -7 i kombination med skattesatsdiagrammerne (Worksheet 1-6), som begge kan findes i IRS-publikation 505.

Sådan bruger du dine marginalskattesatser

• Du kan bruge disse skatteprocenter og din marginale skatteprocent for at hjælpe med at planlægge din økonomi på en række måder. De vil fortælle dig, hvor meget skat du betaler på en ekstra indtægt, du tjener, f.eks. Hvis du beslutter dig for at tage et andet job, der øger din samlede indkomst til en højere skattekonsol. De vil også fortælle dig, hvor meget skat du vil spare, hvis du kan øge dine fradrag. F.eks. Hvis du falder ind i en 28 procent skatkonsol, sparer du 28 cent i føderal skat for hver dollar, du bruger på en fradragsberettigede udgift, som f.eks. Realkreditrente eller velgørenhed.
• Skattelovgivning og satser kan ændre sig regelmæssigt. Altid rådføre dig med en skattefaglig for de mest up-to-date tal, procentsatser og regler. Denne artikel er ikke skatterådgivning og er ikke beregnet som skatterådgivning.