Reglerne for fradrag af erhvervsmæssige udgifter på føderale skatter

Lad os se det - det koster penge at tjene penge. Selvstændige iværksættere skal pådrage sig mange fælles udgifter i forbindelse med forretningen. Heldigvis får Internal Revenue Service det, og IRS ønsker, at du skal tjene penge, så det kan beskatte dig på den indkomst. Det giver dig mulighed for at fratrække omkostningerne ved at holde din virksomhed i gang, og i mange tilfælde er disse udgifter fuldt fradragsberettigede. Det betyder, at for hver dollar du bruger, kommer du til at trække en dollar fra din skattepligtige erhvervsindkomst.

Andre udgifter kan ikke fratrækkes dollar for dollar, men du får stadig en skatteafgang for at betale dem. I alle tilfælde skal du udfylde og indsende Schedule C eller Schedule C-EZ med din selvangivelse for at liste dem og beregne, hvor meget erhvervsindkomst der er tilbage. Det resulterende nummer indtastes derefter på linje 12 i din Form 1040 som din skattepligtige indkomst fra din virksomhed.

Og selvfølgelig er der regler.

Fuldt fradragsberettigede forretningsomkostninger

Enhver udgift, som er "almindelig og nødvendig" for din handel eller forretning, er fradragsberettiget i henhold til afdeling 162 i den interne omsætningskode. Almindelig betyder, at de fleste andre selvstændige skatteydere, der arbejder i din samme virksomhed eller handel, også betaler for disse ting. Nødvendig betyder, at de hjælper dig med at drive forretninger, og i virkeligheden kan du muligvis ikke gøre forretninger, hvis du ikke har foretaget udgifterne.

Når det er sagt, selv om alle dine udgifter skal være almindelige og nødvendige, er ikke alle dem fuldt fradragsberettigede.

De mest almindelige fuldt fradragsberettigede forretningsomkostninger omfatter:

• Regnskabsafgifter
• Reklame
• Bankgebyrer
• Provisioner og salgsomkostninger
• Konsultationsudgifter
• Fortsatte faglige uddannelsesudgifter
• Kontraktskraft omkostninger
• Udgifter til udlejning
• Fabriksudgifter
• Forsikring
• Betalt renter
• Internetabonnementer, domænenavne og hosting
• Tøjvask
• Juridiske gebyrer
• Licenser
• Vedligeholdelse og reparationer
• Kontorudgifter og forsyninger
• Pensions- og fortjenesteplaner
• Porto
• Trykning og kopiering Udgifter
• Professionelle udviklings- og uddannelsesgebyrer
• Professionelle gebyrer
• Salg, løn og anden kompensation
• Sikkerhed
• Små værktøjer og udstyr
• Software
• Forbrugsvarer
• Telefon
• Handelsrabatter
• Rejse
• Hjælpeprogrammer
• Så er der udgifter, som du kun kan clai m en procentdel.
• Gaver til kunder eller kunder
• Gaver til kunder eller kunder er kun fradragsberettigede op til $ 25 pr. Person. Hvis du viser din taknemmelse til din bedste klient med en $ 100 flaske bourbon, kan du kræve et fradrag for kun $ 25-den anden $ 75 er på dig.Men hvis du giver ham en $ 20 flaske vin, kan du trække hele udgiften, fordi den er under grænsen.
• Ikke alle "gaver" betragtes som gaver til skatteformål heller ikke. Nogle af disse omkostninger kan betragtes som salgsfremmende. Dette er typisk tilfældet med varer, der koster dig $ 4 eller mindre, og disse er fuldt fradragsberettigede, forudsat at de bærer dit firmanavn, og du distribuerer mange af dem, som f.eks. Kuglepenne du kan tilbyde til enhver, der underskriver en kontrakt med dig.
• Ligeledes er gaver, du laver til dine medarbejdere, normalt fuldt fradragsberettigede. Og du kan muligvis gøre krav på en gaveudgift som måltider og underholdningsudgifter i stedet for at øge mængden af ​​dit fradrag.
• Måltider og underholdningsudgifter

Disse forretningsomkostninger er typisk fradragsberettigede op til 50 procent af udgifterne. Måltids- eller underholdningsbegivenheden skal på en eller anden måde være forretningsmæssigt forbundet. Hvis du tager den samme klient til middag, og du køber en $ 100 flaske bourbon for at dele med måltidet, er dit fradrag nu fordoblet fra 25 dollar til 50 dollar eller halvdelen af ​​købsprisen. Og du kan trække halvdelen af ​​kostprisen for måltiden og spidsen også.

Udgifter til bil og transport

Du kan fradrage den del af dine bil- og transportomkostninger i miles, du kører til erhvervsmæssige formål. Dette inkluderer ikke rejseomkostninger til en anden by eller placering - det er en særskilt kategori, og det er fuldt fradragsberettiget.

Transportomkostninger er dem, du pådrager dig i dagligdagen.

Din forretningsmiljø skal adskilles fra dine personlige mil. Dette kan ganske vist blive kompliceret, så det kan være fordelagtigt at holde en skriftlig log, enten i din smartphone eller på en notesblok stashed i dit handskerum.

Her er et eksempel. Du driver din virksomhed hjemmefra og kører 20 miles hver vej for at servicere en kundes computersystem. På din hjemrejse skal du lave en sidetur på fem miles for at hente noget middag. Teknisk set skal du trække 10 miles, idet man antager, at måltidets afhentning var fem miles hver vej - fra de samlede 50 miles, du kørte på den udflugt. Fyrre af dine miles er fradragsberettigede.

Nu har du mulighed for at lave. Du kan enten fratrække din faktiske omkostninger i forbindelse med at køre de 40 miles, eller du kan trække standardkørsmålet på 53,5 cents per mile i 2017. Hvis du kørte 30 000 miles i løbet af året samlet og 15 000 af disse miles var forretningsrelateret, er dit fradrag lig med 50 procent af dine faktiske autoudgifter. Disse omfatter ting som afskrivninger, auto lån rente, brændstof, vedligeholdelse, forsikring og registrering. Eller du kan bare trække $ 8, 025 eller 15.000 miles gange 53. 5 cent. Du vil selvfølgelig gerne bruge det fradrag, der går ud på mere …

Home Office Udgifter

Du kan også kræve et fradrag på Plan C for udgifter i forbindelse med at opretholde et hjemmekontor. Dette fradrag er også opdelt mellem personlig og erhvervsmæssig brug, og kun omkostninger i forbindelse med den del af dit hjem, som du udelukkende bruger til erhvervslivet, er fradragsberettigede.

IRS giver dig også et valg med hensyn til dette fradrag. Du kan bruge den forenklede metode og kræve $ 5 for hver kvadratmeter af dit hjem, der er afsat til din virksomhed, eller du kan trække en procentdel af dine samlede omkostninger svarende til den procentdel af dit hjem, du bruger til erhvervslivet. Hvis dit hjemmekontor indtager 15 procent af dit hjemmes samlede kvadratmængde, og hvis de samlede omkostninger ved at opretholde dit hjem for året var $ 42.000, kan du kræve et hjemsted på $ 6, 300 hjemmekontor eller 15 procent på $ 42.000. <

De fleste skatteydere finder, at den procentvise metode er mere fordelagtig, især dem med store hjemmekontorområder. Den forenklede metode kaster ud på 300 kvadratmeter. Dine faktiske udgifter omfatter leje eller pant, forsikring, forsyningsselskaber, reparationer og vedligeholdelse udelukkende til dit kontorlokal og afskrivninger, hvis du ejer dit hjem.

Du skal bruge dit hjem arbejdsområde udelukkende til erhvervsmæssige formål for at kvalificere dig. Hvis det værelse du bruger, fungerer dobbelt som dit barns legerum, eller hvis det også er dit soveværelse, kan du kun kræve et fradrag for kvadratmængden af ​​det rum, hvor du rent faktisk arbejder, ikke hele rummet. Det skal også være din primære forretningssted. Dette betyder ikke, at du ikke kan foretage husopkald til at reparere computere, men du skal rent faktisk køre din virksomhed fra dit hjemsted …

Fradragsberettigede udgifter

Nogle forretningsomkostninger er aldrig fradragsberettigede, selvom de kan være direkte relateret til din handel eller erhverv. De omfatter:

Bribes og tilbagesøgninger

Bidrag til politiske partier eller kandidater

Afgifter og medlemsafgifter for sociale klubber

Lobbyudgifter

Bøder og bøder

For mere information, se Publikation 535, Forretningsudgifter på IRS-webstedet.

• For mere information om delvist fradragsberettigede udgifter, se Offentliggørelse 463, Rejse, Underholdning, Gave og Biludgifter.
• For mere information om hjemmekontrakternes fradrag, se Publikation 587, Brug af dit hjem
• Redigeret og opdateret af Beverly Bird