Den statslige og lokale indkomstskat fradrag på føderale skatter

De klare fordele skyldes at kunne fratrække de fulde omkostninger ved statlige og lokale skatter, du skal betale hvert år. Hvem vil betale skat på mere indkomst end han skal? Mindre indlysende er et par strategier, som fagfolk bruger til at begrænse den skattepligtige forpligtelse, du måtte have fra et år til det næste.

Støtteberettigede udgifter til statens indkomstskat Fradrag

Alle indkomstskatter, der pålægges af staten, lokale eller udenlandske jurisdiktioner, kan fratrækkes med forbehold af nogle få regler.

Først skal du specificere dine fradrag på skema A for at gøre krav på dem. Dette betyder forudgående standardfradrag, hvilket ofte er mere end summen af ​​en skatteyders specificerede fradrag for skatteåret. Vær ikke penny klog og pund tåbelig og giv Internal Revenue Service flere penge, end du skal. Sørg for, at dine samlede ekstraordinære fradrag overstiger standardfradrag for din arkiveringsstatus, så elementering er værd at din tid.

Skatten skal også pålægges dig personligt. Du kan ikke kræve fradrag for indkomstskat en af ​​dine pårørende - og i nogle tilfælde din ægtefælle - måske har betalt. Du skal have betalt dem i det skatteår, som du arkiverer.

Støtteberettigede udgifter, der kan fratrækkes som statslige og lokale indkomstskatter, inkluderer:

• Tilbageholdelse af statslige og lokale indkomstskatter som vist på Form W-2 eller Form 1099
• Skønnede skattebetalinger betalt i løbet af året
• Forlængelsesskattebetalinger udbetalt i løbet af året

• Betalinger foretaget i løbet af året for skatter, der opstod i det foregående år
• Obligatoriske bidrag til statsfinansierede midler

Dokumenter Du skal støtte din fradrag

Betalinger af stat og Lokale indkomstskatter kan dukke op på en række forskellige dokumenter. Hvis du betaler skønnede skatter til din stat eller kommune, skal du holde kopier af dine checks eller dine kontoudtog, der viser debet fra din konto.

Statens skatter kan også vise sig på forskellige dokumenter relateret til skattefradrag. At holde en oversigt over alt dette papirarbejde vil hjælpe dig med at opretholde et tal om, hvor meget du kan fratrække. Her er en kort liste over dokumenter, der viser, hvor meget statslig eller lokal skat du har betalt i løbet af året:

• Formular W-2 (Løn- og skatteopgørelse), som viser statsskat, der er tilbageholdt i rubrik 17. Lokal indkomstskat er indeholdt vist i rubrik 19, og bidrag til statsstøttemidler kan vises i enten rubrik 19 eller i rubrik 14.
• Formular W-2G (Visse Gambling Gevinster), der kan vise statsskat tilbageholdenhed i rubrik 15 og lokalindkomstskatholding i rubrik 17.
• Formular 1099-G (visse offentlige betalinger), som kan vise statsskat, der tilbageholdes i rubrik 11.
• Formular 1099-INT (renteindtægt), som kan vise statsskat, der tilbageholdes i rubrik 13 .
• Formular 1099-DIV (Udbytte og Udlodninger), som kan vise statsskat tilbageholdenhed i rubrik 14.
• Formular 1099-R (Udlodninger fra pensioner, livrenter, pensionering eller fortjeneste deling planer, IRAs, forsikringskontrakter, mv.), som kan vise statsskat, der er tilbageholdt i rubrik 12, og den lokale indkomstskat tilbageholdes i rubrik 15.
• Form 1099-MISC (Diverse Indkomst), som kan vise statsskat, der er tilbageholdt i rubrik 16.
• Bank erklæringer med kopier af annullerede checks eller debiteringer for anslåede betalinger og efter faktura betalinger af statsskat.
• Den del af det foregående års statsgodtgørelse, der blev anvendt i forhold til skønnede skatter.

Årsafgiftsplanlægning ved hjælp af statens indkomstskat Fradrag

Statens skattefradrag er nyttigt i årsskatplanlægningen, fordi skatteydere kan vælge at øge deres statslige skattebetalinger på ellevte time for at dække enhver forventet statslig forpligtelse der vil ske for året. For eksempel kan du betale din fjerde stat skønsmæssig skat betaling, normalt skyldes den 15. januar i december. Dette ville øge dine specificerede fradrag og kan potentielt reducere din føderale skattepligt for året.

Kontroller for at se, om stigende statsskattebetalinger ved årets udgang vil påvirke dit føderale afkast - skatteyderne, der påvirkes af den alternative minimale skat, vil sandsynligvis finde ud af, at de får ringe eller ingen fordel ved deres føderale afkast ved at fremskynde statsbetalingerne .

Statens indkomstskat fradrag er en reguleringspost for AMT

Fradraget for statslige og lokale indkomstskatter er en tilpasningspost, når du beregner den alternative minimumskat eller AMT. Det betyder, at statslige og lokale indkomstskatter er fradragsberettigede, når du beregner din faste føderale indkomstskat, men de er ikke fradragsberettigede, når du beregner AMT. Skattepligtige, der har AMT-forpligtelser, modtager generelt ikke ringe eller ingen fordel ved at fratrække statslige og lokale indkomstskatter, fordi disse fradrag sættes tilbage til deres skattepligtige indkomst.

Du kan overveje at fradrage moms i stedet for statens indkomstskat som en alternativ strategi - det er enten en eller en mulighed. Du kan kræve indkomstskat eller salgsafgift, men ikke begge. Dette vil generelt ikke ændre din føderale skatteforpligtelse, fordi momsafgiften også elimineres med henblik på beregning af AMT, men i det mindste fradrag af momsen kan gøre eventuelle statslige restitutioner ikke skattepligtige det følgende år.

Særlige regler for ægtefæller

Gifte skattepligtige, der indgiver i fællesskab, kan fratrække alle statslige og lokale indkomstskatter, som hver af dem betalte i løbet af året, uanset om disse skattebetalinger blev foretaget særskilt eller i fællesskab. Gifte skattepligtige, der afgiver særskilt afkast, kan dog kun fratrække statslige og lokale indkomstskatter, der betales af dem personligt. "Hvis du og din ægtefællefil adskiller staten, lokale og føderale indkomstopgørelser, kan du hver især fradrages på dit føderale afkast kun mængden af Din egen statslige og lokale indkomstskat, som du har betalt i skatteåret."(Offentliggørelse 17, kapitel 22, afsnit om statslige og lokale indkomstskatter)

Derudover er ægtepar, der indgiver fælles stat, men adskilte føderale afkast, underlagt særlige regler for, hvordan de kan fratrække de statslige indkomstskatter, de har betalt for året . I de fleste tilfælde kan hver ægtefælle kun fradrage mængden af ​​betalte statsskatter, der står i forhold til den procentdel af indkomsten, de genererede på individuel basis i forhold til det samlede beløb. I nogle tilfælde fratrækkes det faktiske antal individuelt betalte statslige skatter kan være mere fordelagtige end blot at tage et fradrag, der er en procentdel af hvor meget du har tjent af det samlede antal af fælles indkomst. Hver ægtefælle kan trække mængden af ​​statslige og lokale skatter, som han eller hun faktisk betalte i løbet af året kun, hvis de bor i en stat, der erklærer dem solidarisk ansvarlige for deres statslige og lokale skattebetalinger.