3 Begrænsninger for donation af gensidige fonde til velgørenhed

Har du tænkt på at donere fonde til velgørenhed? Uanset om du har været generøs nok til gavefonde i din fond til velgørenhed, så skal du vide mere end blot den positive virkning af din donation. Du vil gerne vide de skattemæssige konsekvenser.

Det er ikke sikkert at antage, at du vil modtage et fuldt føderalt skattefradrag på størrelsen af ​​dine velgørende donationer af fonde.

Mens mange skatteydere vil være i stand til at fratrække gave til velgørenhed fuldt ud, vil andre blive begrænset.

Der er tre almindelige grunde til, at skattefradraget af velgørende gaver i fonde kan være begrænset.

Holdbarhed og velgørende donationer af gensidige fonde

Hvis du giver opskrifter til din investeringsfond til en kvalificeret velgørenhed, men du har holdt aktierne i 12 måneder eller derover, så er dit skattefradrag begrænset til det beløb du har investeret i fonden - eller det justerede omkostningsgrundlag under forudsætning af omkostningsgrundlaget er mindre end gaveens fulde markedsværdi.

Hvis du holder aktierne længere end 12 måneder, kan du kvalificere dig til at fratrække den fulde markedsværdi af gaveen (for føderale skattepligtige formål). Se nedenfor for andre begrænsninger, der kan gælde.

For eksempel:

• Du investerede $ 1, 500 i en fælles fond
• Flere måneder senere er fonden værd $ 2.000
• Du giver den fulde værdi af $ 2, 000 til din yndlingsorganisation 11 måneder efter du køber fonden

• Skatfradrag (forudsat at du opfylder andre kvalifikationer, se nedenfor) er begrænset til $ 1, 500

AGI-begrænsninger og velgørende donationer af gensidige fonde

Hvis du giver aktier i dine fonde der holdes langsigtet (12 måneder og en dag) til velgørenhed, er skattefradrag begrænset til 30% af din justerede bruttoindkomst (AGI).

Hvis du har gavekasser eller fonde, som du har haft kort tid (12 måneder eller derunder), er loftet for fradraget 50% af dit AGI.

Hvis du står over for AGI-begrænsninger af fondens velgørende gaver, har du lov til at fradrage fradraget i op til fem år.

Foreløbige fradrag og velgørende donationer af gensidige fonde

Hvis du giver aktier i dine fonde til velgørenhed, men du ikke specificerer dine fradrag, kan du ikke fradrage donationen til føderale skatteformål.

Endelig ord om velgørende donationer af gensidige fonde

Skattelovgivningen ændrer sig ofte, og enkeltpersoner står over for forskellige skatteforhold. Det anbefales at kontakte din skatforhandler for at afgøre, om ovenstående begrænsninger (og andre begrænsninger) gælder i din situation.

Få mere at vide om beskatning af fonde med disse nyttige links:

Investeringsstrategier til reduktion af indkomstskat

Topfejl med gensidige fonde

Undgå dobbeltbeskatning af gensidige fonde

Ansvarsfraskrivelse: The Oplysninger om dette websted er kun til diskussion, og bør ikke fortolkes som skatterådgivning eller investeringsrådgivning.Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.