En komplet Small Business Income Tax Guide

Din Small Business Tax Guide

Små virksomheder beregner deres forretningsmæssige fortjeneste eller tab for indkomstskatter, og derefter medtage disse oplysninger om deres personlige selvangivelser. Denne skatguide for små virksomheder hjælper dig med at finde ud af, hvilken formular du skal bruge, og hvordan du sammenstiller oplysninger til disse formularer.

Denne vejledning er for små virksomheder, der indgiver deres afkast på skema C med deres personlige afkast (Form 1040).

Dette omfatter enmanshavere og enkeltmedlem LLC ejere. Jeg har en separat Komplet Guide til firmaer og S-virksomheder, og en Guide til Business Skatter for Partnerskaber.

Småvirksomheder Skatteredato Due Dates

Da små virksomheder registrerer deres virksomhedsskatteopgørelser med deres personlige afkast, er forfaldsdagen den samme som den personlige afkastdato for forfaldsdato: 15. april. Hvis forfaldsdagen falder på en ferie eller weekend, er næste arbejdsdag forfaldsdagen for det pågældende år.

For 2016 skatter, er den personlige afgiftsdato for aflevering den 18. april 2017. (15. april er en lørdag og mandag den 17. april er en ferie i distriktet af Columbia.)

Kontroller denne artikel for opdaterede indgivelsesfrister for indgivelse af skatter for fremtidige år …

Har jeg brug for en skatforberedende virksomhed til min småbeskatningskort?

En meget simpel lille virksomhed uden omkostninger til solgte varer eller aktiver, der skal afskrives, kan muligvis bruge et skatteprogram, men de fleste små virksomheder har brug for en skatteforhandler.

Partnerskabsskat kan være meget kompliceret, og selv en simpel tidsplan C kan være vanskeligere end du tror. Før du får hjælp fra en CPA, Enrolled Agent eller en anden kvalificeret skatteforhandler til at forberede din virksomhedsafgift, skal du bruge oplysningerne i denne vejledning til at hjælpe dig med at gøre dig klar til virksomhedsafgifter.

Læs mere om Få hjælp til små virksomheder.

Typer af små virksomheder og indkomstskatformularer

En lille virksomhed, der ikke er et selskab, kan være en af ​​tre hovedtyper, med nogle forskelle for de enkelte amerikanske stater:

• A enes ejendomsret er standard virksomhedstype, hvis ingen anden forretningstype er registreret hos en stat. En eneboliger betaler indkomstskatter gennem ejerens personlige selvangivelse. Skema C (fortjeneste eller tab for en lille virksomhed) bruges til at beregne forretningsmæssige overskud, som er inkluderet i anden indkomst på den enkelte virksomhedsejers formular 1040. Læs mere om, hvordan en eneboliger betaler indkomstskatter.
• A partnerskab er registreret i en stat og består af flere partnere. Partnerskabet indsender en informationsafkast på formular 1065 og individuelle partnere modtager et skema K-1, der viser deres andel af partnerskabets overskud eller tab.Skema K-1 indkomst eller tab er inkluderet sammen med partnerens øvrige indkomst på hans eller hendes Form 1040. Læs mere om, hvordan et partnerskab betaler indkomstskatter.
• A Selskab med begrænset ansvar (LLC) er ikke en skatteformular for føderale indkomstskatter. En enkeltmedlem (en person) LLC betaler indkomstskatter som eneselskab. Et multipelmedlem LLC betaler indkomstskatter som et partnerskab. Læs mere om, hvordan en LLC betaler indkomstskatter.

Eksempler på småbeskatningsskemaer til små virksomheder

Her er de formularer, du skal bruge for hver type små virksomheder (disse er PDF-dokumenter):

• Til enmansvirksomheder og enkeltmedlems LLC'er : Skema C, Schema C Instruktioner
• For partnerskaber og flere medlemmers LLC: Formular 1065-Returnering af partnerskabsinstruksinstruktioner for Form 1065
• Også for partnere og medlemmer med flere medlemmer LLC: Skema K-1 Instruktioner til Schema K -1

Erhvervsfinansielle dokumenter, der er nødvendige for at forberede småbeskatningsopgørelser

For at indsende dine småbeskatningsskatter skal du give nogle økonomiske rapporter og andre dokumenter til din skatteforhandler. Disse dokumenter indeholder en balance for begyndelsen af ​​selskabets regnskabsår og slutningen af ​​det pågældende år, en resultatopgørelse for årets udgang, oplysninger til beregning af omkostningerne ved solgte varer og andre dokumenter.

Nedenfor er de komplette lister over oplysninger til arkivering af enkeltbedrifter, partnerskaber og LLC-afkast.

• Dokumenter, der er nødvendige for at give din skatforhandler en fil Skema C
• Dokumenter, der er nødvendige for at give din skatforhandler mulighed for at indgive et partnerskabsafkast.

Må ikke glemme selvstændige arbejdsskatter

Små virksomhedsejere skal betale selvstændige skatter (Social Security / Medicare skatter) til en sats på 15,3% på indtjening fra selvstændig beskæftigelse. For 2013 er reduktionen på 2% i skatten for selvstændig beskæftigelse væk; så den 15. 3% sats er tilbage. Læs mere om, hvordan du beregner og betaler selvstændige skatter. Et skatteprogram eller skatteforhandler kan beregne denne skat for dig.

Hvor og hvordan man registrerer indkomstskatter for små virksomheder

Du kan indgive din selvangivelse pr. Post, eller du kan e-returnere afkastet. Den sidste side i vejledningen til Formular 1040 viser de adresser, der skal bruges til at sende din selvangivelse til IRS.

Indsendelse af et ansøgning om forlængelse af dine skatter

Du kan søge om en automatisk forlængelse af tid til at indgive dine skatter, herunder små skatter. Udvidelsen er i seks måneder for ikke-selskabsmæssige afkast, så forfaldsdagen for afkastet er 15. oktober (medmindre 15. oktober er en weekend eller ferie).

Din udvidelse omfatter ikke en udvidelse til betaling.

Du skal betale skønnede afgifter, når du skal betale forfaldsdatoen i april.

Læs mere om, hvordan du sender en udvidelse til dine skatter.

• Indsendelse af en udvidelse til personlige beskatningsafgifter (for enmanshavere og enkeltmedlems LLC'er), brug Form 4868
• Indsendelse af en udvidelse til partnerskabsafkast (inklusive flere medlems LLC'er), brug Form 7004.

Indsendelse af ændret skatteopgørelse

Hvis du begår en fejl i din selvangivelse, om fejlen skyldes din virksomhed eller personlige skatter, skal du indsende et ændret afkast. Formularen til ændring af din afkast er afhængig af din virksomhedstype.

• For at ændre dit personlige afkast, herunder Schema C, brug Form 1040X-Ændret Retur.
• At ændre et partnerskabsafkast. få en anden formular 1065 og afkrydsningsfelt G (5) på side 1. IRS siger, at du skal vedhæfte en erklæring, der identificerer linjenummeret for hver ændret genstand, det korrigerede beløb eller behandlingen af ​​varen og en forklaring af årsagerne til hver lave om.
• Hvis du har indsendt et partnerskabsafkast, og der er en fejl i Schedule K-1, eller hvis ændringen til 1065 medfører en ændring i oplysningerne på K-1, skal du udarbejde en ændret K-1. Marker feltet "Ændret K-1" øverst i skemaet K-1 for at angive, at det er blevet ændret. Derefter giver den ændrede Skema K-1 til partneren / medlemmet til filen.

Læs mere om at indgive en ændret skatteopgørelse.

Betaling af estimerede skatter

Hvis du ikke betaler tilstrækkelige skatter i løbet af året, skal du betale skønnede skatter. Mange små virksomhedsejere skal betale skønnede skatter, fordi de ikke tjener en løn, så ingen skat holdes tilbage af deres indkomst fra selvstændig beskæftigelse. Få mere at vide om, hvordan du betaler skønnede indkomstskatter.

Den kvalificerede joint venture: et særligt arkiveringsagentur

Hvis du og din ægtefælle er fælles ejere af et partnerskab, kan du muligvis filere som et kvalificeret joint venture. Det betyder at indgive to skema C-formularer til dine respektive aktier i virksomheden. Det er kompliceret, så tjek med din skattefaglig for at sikre dig og din virksomhed kvalificere sig.