Corporate Income Tax Canada Guide

Canadiske Corporate Tax Rates

For canadisk kontrollerede private virksomheder, der hævder Small Business Deduction, er nettoskattesatsen 11% i 2015 og 10,5% i 2016.

For andre typer af virksomheder i Canada, selskabsskatten er 15% (pr. 1. januar 2012).

For mere om selskabsskattesatser henvises til Canada Revenue Agency's Corporation Tax Rates, som indeholder en liste over indkomstskat satser for provinser og territorier.

Typer af virksomheder i Canada

I Canada findes der i canadisk kontrollerede private virksomheder (CCPC'er), og så er der de andre. Læs om alle de forskellige typer af virksomheder i Canada.

Når det kommer til selskabsskat, er canadisk-kontrollerede private virksomheder (CCPC'er) cinderellaer på bolden, mens andre typer virksomheder er de grimme stedsøstre. Corporate Tax Advantages af det canadisk-kontrollerede Private Corporation forklarer de selskabsskattefordele, som canadisk kontrollerede private virksomheder nyder.

Reducering af selskabsskat

Canadiske selskaber har to måder at reducere mængden af ​​canadisk indkomstskat, de skal betale; gøre foreskrevne ting, der tjener dem skattekreditter eller drage fordel af indkomstskat fradrag.

Corporate Tax Credits

Investeringsskattekreditter til canadiske små virksomheder forklarer, hvilke føderale investeringsskattekreditter er tilgængelige, og hvordan man gør krav på disse skattekreditter.

Sandsynligvis er den bedst kendte af de skattekreditter, der er til rådighed for virksomheder, Forsknings- og Udviklingsskattekreditter.

Corporate Income Tax Deductions

Læs om Small Business Deduction, et selskabsskattefradrag til rådighed for canadisk kontrollerede private virksomheder (CCPC'er).

Mine forretningsomkostninger som skattelettelser Indeks lister og forklarer reglerne for fradrag af mange andre almindelige forretningsomkostninger, fra regnskabsafgifter og juridiske gebyrer gennem rejseudgifter.

T2 Corporate Income Tax Forms

Hvilken indkomstskatformular dit firma skal bruge

Virksomheder er separate juridiske enheder, og hvert selskab skal udfylde og indgive en T2 Corporate Tax Form hvert år. Dette gælder for alle virksomheder, der opererer i Canada, selv om det pågældende selskab var inaktivt. Den eneste undtagelse fra denne regel er et selskab, der var en registreret velgørenhed i løbet af året.

Et selskab kan være i stand til at udfylde og indgive en T2 Short Return, hvis:

• selskabet opfylder alle følgende betingelser:
• det er et canadisk kontrolleret privat selskab (CCPC) i hele skatteåret
• i år har det enten en nettoindtægt eller et tab for skattepligtige formål;
• det har et fast driftssted i kun en provins eller et område
• det hævder ikke refunderbare skattekreditter (bortset fra tilbagebetaling af rater, der er betalt);
• det har ikke modtaget eller udbetalt noget skattepligtigt udbytte;
• det rapporteres i canadisk valuta; og
• det har ikke en overgangsskat i Ontario.
• ELLER
• hvis selskabet er et skattefrit selskab (som en nonprofitorganisation), der har et fast driftssted i kun en provins eller et område (Canada Revenue Agency).

Ellers skal dit selskab skrive en almindelig T2 Corporation-indkomstskatretur.

Forberedelse af corporate income tax returns

Fordi at udfylde en T2 Corporate Income Tax-formular kræver, at du bruger den generelle indeks for finansiel information (GIFI) og er betydeligt mere kompleks end den T1 personlige indkomstskatret, anbefaler jeg at have selskabsskat afkast udarbejdet af en professionel skatteforhandler.

Hvis du ikke har en bogholder, finder du hvordan man finder en god regnskabsfører, hvordan man finder en.

Når tiden er kommet, får du dine skatteoplysninger klar til din revisor er en praktisk vejledning til at få de nødvendige dokumenter sammen med nogle tips om at spare penge på dine regnskabsafgifter.

Hvis du er fast besluttet på at gøre din egen selskabsskat, er der canadiske skatteprogrammer til at hjælpe. (Du skal bruge Canada Revenue Agency certificeret skatte-software, hvis du gør dette.)

Filing Corporate Income Tax Returns

Hvornår skal fil Corporate Income Tax

Erhvervsskat skal indleveres inden seks måneder efter udgangen af regnskabsåret.

F.eks. Hvis din skat slutter den 31. marts, skal din selskabsskatteafkast indsendes senest den 30. september.

(Hvis du vil ændre regnskabsårets afslutning, hvordan ændrer jeg mit regnskabsår? Forklarer proceduren.)

Der er straffe, hvis du indsender din virksomhedsindtægter sent.

Sådan arkiverer du corporate income tax

Næsten alle canadiske virksomheder kan indgive deres selskabsskatteafkast elektronisk (EFILE). Dette omfatter ikke-residente selskaber og selskaber, der hævder en SR & ED-mængde.

Canada Revenue Agency's Corporation Internet Filing-side vil fortælle dig, om dit firma kvalificerer og hvordan man gør det.

Canadiske virksomheder med en årlig bruttoomsætning på mere end $ 1 million skal Internet fil deres selskabsskat.

Hvis du har brug for at indgive et selskabsskat, hvor du fil, afhænger det af, hvor virksomheden er. T4012 - T2 Corporation - Indkomstskat Guide indeholder oplysninger om steder for indgivelse af papirer til selskabsskatteopgørelser for både residente og udenlandske selskaber.

Selskabsindkomstskat Balanceforløb

Hvis selskabet har en balance på grund af selskabsskat for de fleste selskaber, skal denne saldo betales inden for to måneder efter afslutningen af ​​skatteåret.

Kanadisk-kontrollerede private virksomheder har dog tre måneder til at betale deres indkomstskatbalance, hvis de opfylder disse betingelser.

Canadas indtægtsbureau Betalingsmuligheder

Hvis selskabet skylder afgifter ved årets udgang, kan saldoen betales på en af ​​flere måder:

• Brug af Min Business-konto, en CRA-online-tjeneste, der tillader virksomhedsejere (herunder partnere, direktører og officerer) for at få adgang til deres Canada Revenue Agency-konti over nettet (se Canada Revenue Agency Online Accounts for Businesses);
• Online fra din egen bankkonto hos en deltagende canadisk finansiel institution via deres My Payment-service;
• Den gammeldags måde ved at sende en check.