Hvad skal man gøre, hvis du bidrager for meget til din Roth IRA

Nogle gange bidrager folk for mange besparelser til deres Roth IRA. Der er fire måder at løse dette problem på, som alle er ret ligetil. Vælg bare den løsning, der passer bedst til dine mål.

Over Limit

Er der en måde at rette eller afhjælpe fejlen ved at bidrage med penge over grænsen for en Roth IRA?

Sådan kommer det til at være et problem i første omgang. Folk kan bidrage op til $ 5, 500 til en Roth IRA-konto, der oprettes i deres navn.

Dette er en årlig grænse. Hvis nogen er 50 år eller ældre, kan de bidrage med en ekstra $ 1 000, hvilket gør deres maksimum på alt $ 6, 500.

Så lad os sige, at Sam er 45 år gammel. Og hun ser, at den årlige grænse på $ 5 500 gælder for hende, fordi hun er under 50 år gammel. Hun beslutter at bidrage med $ 550 hver måned i ti måneder (fra marts til december). På den måde har hun i slutningen af året maksimeret sin Roth IRA. Lyder som en god plan

Men siden næste forår, når hun arbejder på sin selvangivelse, bemærker Sam, at Roth IRA-bidrag også er begrænset på grundlag af indkomst. En enkelt person vil se hendes maksimale Roth IRA-begrænsning, når den ændrede justerede bruttoindkomst når $ 116 000 (for 2015). Når ændret justeret bruttoindkomst når op til 131.000 dollars, reduceres det maksimale beløb, som en enkeltperson kan bidrage til hendes Roth IRA, til nul. Sam havde bidraget til hendes Roth IRA baseret på hendes løn på $ 100, 000.

Efter bonusser og investeringsindtægter viser det sig, at den ændrede justerede bruttoindkomst er $ 125.000, hvilket falder mellem startpunktet og slutpunktet for indkomstområdet, hvor Roth IRA-bidrag udfases.

Sam finder i det væsentlige, at hendes bidrag på $ 5, 500 faktisk var mere end det, hun fik lov til at bidrage ud fra hendes indkomst.

Hendes faktiske maksimum, baseret på hendes indkomst for 2015, er $ 2, 200. Hvad kan hun gøre med de ekstra $ 3, 300, som hun satte i Roth IRA?

Løsning nr. 1 er at uddrage overskydende bidrag.

En tilbagetrækning er fjernelse af aktiver fra en pensionskonto, således at det tilbagebetalte beløb ikke tæller til en persons bidrag for det pågældende skatteår.

" Tilbagetrækning af overskydende bidrag. Med henblik på at fastlægge overskydende bidrag behandles ethvert bidrag, der trækkes på eller inden forfaldsdagen (inklusive udvidelser) til indgivelse af din selvangivelse for året, som et beløb ikke medvirket Denne behandling gælder kun hvis indtjening på bidragene også trækkes tilbage. Indtjeningen betragtes som optjent og modtaget i året, hvor overskydende bidrag blev foretaget. " (Offentliggørelse 590-A, Bidrag til individuelle pensionsordninger, IRS. Gov)

Bemærkning:

Bidrag til en Roth IRA kan trækkes tilbage inden eller inden forfaldsdatoen for indgivelse af selvangivelsen inklusive eventuelle udvidelser.
Det betyder, at du kan trække bidrag fra en Roth IRA på eller inden den 15. april for det foregående skatteår.
Hvis du har en udvidelse, kan du trække bidrag fra en Roth IRA videre til den 15. oktober forlænget frist.
Udbetalinger behandles ikke som bidrag. Tilbagekaldelse er ligesom un-do-funktionen på din computer: Det er som om bidraget aldrig blev lavet i første omgang.
Hvis summen af penge har tjent nogen renter eller udbytte eller anden indkomst, mens den sad i Roth IRA, trækkes denne investeringsindkomst sammen med den underliggende revisor. Hvis du for eksempel trækker $ 1 000 tilbage, og at tusind dollars tjener $ 10 interesse, er det samlede beløb, der er trukket tilbage, $ 1, 010 - dit oprindelige bidrag, der trækkes tilbage plus indtjeningen på det beløb.

Din IRA-planadministrator ved, hvordan man håndterer denne situation. Det sker ofte nok. Prøv at ringe til dem for at se, om de kan hjælpe dig med at løse problemet via telefonen. Din planadministrator kan bede dig om at indsende din anmodning skriftligt.

Det var der sket med Sam. Hun kaldte hendes planadministrator, og de bad hende om at stille sin anmodning skriftligt, og så ville de følge med med tilbagekaldelsen.

Løsning # 1B er at uddrage overskydende bidrag selv hvis du ikke filt for en forlængelse.

Der er en særlig regel, der giver os mulighed for at trække bidrag indtil 15. oktober, selvom du ikke filt en udvidelse. Her er hvad IRS siger om det:

"Hvis du rettidigt arkiverede din indtægter i 2014 uden at trække et bidrag, du lavede i 2014, kan du stadig få bidraget returneret til dig inden for 6 måneder efter forfaldsdatoen for din 2014-skat returnere, eksklusive udvidelser. Hvis du gør det, skal du sende et ændret afkast med "Filed under section 301. 9100-2" skrevet øverst. Rapporter eventuelle relaterede indtægter på det ændrede afkast og med en forklaring på tilbagekaldelsen. ændringer i det ændrede afkast. " (Offentliggørelse 590-A, Bidrag til individuelle pensionsordninger, IRS. Gov)

Lad os nøje bemærke, hvad IRS siger her.

Du indgav din personlige selvangivelse inden eller inden fristen, og du anmodede ikke om udvidelse. Efter arkivering indser du, at du har bidraget for mange penge til din Roth IRA.

I denne situation kan du trække nogle eller alle dine Roth IRA-bidrag op, så længe du trækker pengene tilbage inden for seks måneder efter den oprindelige afleveringsdato. (Det ville være 15. oktober for de fleste mennesker.)

Når du har trukket midler fra din Roth IRA, skal du derefter indgive en ændret føderal selvangivelse med IRS ved hjælp af de særlige procedurer, der er beskrevet ovenfor. Du skal muligvis også ændre din statslige selvangivelse.

Løsning nr. 2 er at flytte Roth Bidrag til det følgende Skatteår.

Hvad hvis du vil beholde dine midler investeret i Roth IRA? Vi kan imødekomme det mål. IRS giver os mulighed for at anvende eventuelle bidrag over grænsen mod næste år. For eksempel har Robert brug for at hæve $ 1, 000 af hans Roth IRA bidrag for 2014, fordi han er over grænsen baseret på hans indkomst.Han kan samtidig hæve $ 1 000 fra sine bidrag for skatteåret 2014 og bidrage med samme $ 1 000 for skatteår 2015. Tilbagekaldelsen og re-bidraget er kombineret til én handling, hvor du blot instruerer din IRA-planadministrator om at anvende en Et bestemt bidrag beløber sig til det næste skatteår.

Her er hvad IRS siger:

" Anvendelse af overskydende bidrag. Hvis bidrag til din Roth IRA i et år var mere end grænsen, kan du anvende det overskydende bidrag i et år til et senere år, hvis bidragene for det senere år er mindre end det tilladte maksimum for det pågældende år. " (Offentliggørelse 590-A, Bidrag til individuelle pensionsordninger, IRS. Gov)

Løsning nr. 3 er at flytte pengene til en traditionel IRA.

Dette kaldes recharacterizing et IRA bidrag. Du ændrer karakteren af bidraget fra et Roth-bidrag til et traditionelt IRA-bidrag. Du kan omklassificere IRA-bidrag frem til datoen for din selvangivelse, inklusive udvidelser. Det betyder, at så længe du får en udvidelse, kan du foretage en recharacterization senest den 15. oktober. Her er hvad IRS har at sige om recharacterizations:

"Du kan muligvis behandle et bidrag til en type IRA, som er blevet foretaget til en anden type IRA. Dette kaldes recharacterizing bidraget."

"For at recharacterize et bidrag skal du generelt have det bidrag, der overføres fra den første IRA (den til hvilken den blev foretaget) til den anden IRA i en trustee-to-trustee-overførsel. Hvis overførslen sker inden forfaldsdatoen (inklusive udvidelser) til din selvangivelse for det skatteår, hvor bidraget blev foretaget, kan du vælge at behandle bidraget som oprindeligt blevet foretaget til den anden IRA i stedet for til den første IRA. Hvis du recharacterize dit bidrag, skal du gøre alt tre af følgende. "

" Inkluder i overførslen en nettoindkomst, der kan tildeles til bidraget. Hvis der var tab, skal den nettoindkomst du skal overføre være negativ.
Rapportér rekarakteriseringen på din selvangivelse for det år hvor bidrag blev foretaget.
Behandle bidraget som blevet foretaget til den anden IRA på den dato, hvor den faktisk blev foretaget til den første IRA. "

(Offentliggørelse 590-A, Bidrag til individuelle pensionsordninger, IRS. Gov)

IRS staver ud specielle regler, der dækker specifikke situationer i afsnittet recharacterizations i publikation 590-A.

Løsning nr. 4 er at gøre ingen af ovenstående og overlade dit overskydende bidrag inden for Roth IRA.

Der er en særlig skat bare for denne situation. Det er en punktafgift på 6%. Den seks procentafgift gælder for det bidrag, der overstiger din grænse for året. Denne skat beregnes og rapporteres på Form 5329 (pdf).

Du tænker måske Godt, seks procent er ikke så dårligt. Hvis midlerne kan vokse hurtigere end det med tiden, må jeg måske bare lade midlerne parkeres i Roth IRA.Du har ret, en seks procent fin kan ikke være for dårlig hvis det er bare en engangsskat. Men det er ikke en engangsskat. Den seks procent punktafgift skaffer sig i hvert år, "så længe de overskydende bidrag forbliver i IRA", noterer IRS i en pressemeddelelse til offentligheden, der distribueres til pressen (pdf).

Hvad betyder "så længe de overskydende bidrag forbliver i IRA" betyder? Jeg forklarer ved at vise dig et eksempel.

Alicia bidrog med $ 5, 500 til hendes Roth IRA for skatteår 2014. Men hendes faktiske maksimumsgrænse var $ 2, 200. Alicia bidrog med $ 3, 300 mere til sin Roth IRA, end hun var tilladt. Hun korrigerede ikke det overskydende bidrag senest den 15. oktober, den forlængede frist. Alicia skylder en 6% punktafgift på hendes 2014 overskydende bidrag ($ 198). Hun opdager fejlen næste forår, når hun arbejder på hendes 2015-skatter. Alicia er berettiget til at bidrage med $ 2, 200 til sin Roth IRA for 2015. Hun beslutter sig for ikke at gøre nogen Roth-bidrag for skatteåret 2015. I denne situation overføres $ 2, 200 af hendes $ 3, 300 overskydende bidrag og absorberes i 2015. Hendes nye overskydende beløb er $ 1, 100 (med en tilsvarende punktafgift på $ 66).

Lad os antage, at det samme scenario gentages i 2016. Alicias resterende $ 1, 100 overskydende bidrag bliver absorberet af forskellen mellem, hvor mange nye penge hun bidrager til hendes Roth IRA og hendes aktuelle Roth IRA-bidragsgrænse for året.

I dette scenario betaler Alicia $ 264 i punktafgift over to år. Det overskydende bidrag er korrigeret ved ikke at bidrage med nye besparelser til hendes Roth IRA. I 2016 er det overskydende bidrag blevet fastsat, og der må ikke betales yderligere punktafgift til IRS.

Mere om Roth IRA'erne

Oversigt over Roth Individual Retirement Accounts
Er Konvertering til en Roth IRA Fornuftig?

Mere om IRA'er

Forståelse af individuelle pensionsregnskaber
Traditionelle IRA-bidrag og fradrag for begrænsninger
Hvad er Form 5498?
Håndteringsforløb i en IRA
IRA'er for amerikanere, der arbejder i udlandet