Hvad er en Safe Harbor 401k?

En sikker havn 401 (k) er en type pensionsplan for 401 (k), der gør det muligt for små virksomheder at skræddersy en specifik interntjenesteservice test.

Problem Safe Harbor 401 (k) s er designet til at løse

Før du forsøger at forstå, hvad en sikker havn 401 (k) er, bør du vide, hvorfor nogen vil have en. De fleste 401 (k) planer står over for en årlig forbud mod forskelsbehandling. IRS kontrollerer for at se, om en stærkt kompenseret medarbejder eller virksomhedsejer maksimerer 401 (k) bidrag for året, mens resten af ​​medarbejderne ligger i deres besparelser.

IRS ønsker at se, at alle medarbejdere udnytter pensionsplanen, ikke kun dem med de højtbetalende job. Så det tester planen om at finde ud af, om de gennemsnitlige bidrag fra højt kompenserede medarbejdere (dem, der tjente mindst 120 000 dollars i 2016 eller ejer mere end 5 procent af aktierne i virksomheden) ikke overstiger de gennemsnitlige bidrag fra alle andre med mere end 2 procent.

Hvis du er en virksomhedsejer, og din 401 (k) har lave adoptionsfrekvenser eller sparer satser blandt rang-og-fil medarbejdere, kan det hæve et flag for IRS. Ifølge Plan Sponsor Council of America (en lobbyvirksomhed for pensionsplanlægningsindustrien) overlever de fleste virksomheder testen, men omkring 40 procent hævder at have rapporteret tilbagebetalinger eller begrænser planbidrag til at gøre det.

Det er rigtigt, refunderer bidrag! IRS kan faktisk afvise en pensionsplan bidrag, som det føles er overdreven.

Så vil du eller din medarbejder skylde føderale og statslige indkomstskatter på pengene. Der kan også være et gebyr på 10 procent. Hvis planen ikke kan fastsættes gennem refunderede bidrag, er der risiko for, at hele din 401 (k) besparelse vil blive refunderet. (Der er en fascinerende historie fra 401k Hjælp, der beskriver en medarbejders følelse af usikkerhed, efter at arbejdsgiverens plan har mislykket en nondiscriminationstest.) Det ville være din pensionsplanens værste dag og kunne virkelig afskrække eller forstyrre besparelserne hos små virksomhedsejere og deres medarbejdere.

Hvad er en sikker havn 401 (k)?

En sikker havn 401 (k) er en måde at strukturere en plan, der automatisk overgår ikke-diskriminationstesten eller helt undgår det. Det er relativt nemt at gøre, men arbejdsgiveren skal yde bidrag til hver medarbejders plan - den samme procentdel af lønnen for alle. For hvert bidrag fra en medarbejder tilføjer virksomheden yderligere 5% af deres løn. Det beløb, du svarer til, afhænger af dine egne bidrag som virksomhedsejere.

Et langt opholdsplan er ikke tilladt med sikre havneplaner, bidragene er fuldt ud etableret, når de er lavet. Det betyder, at du skal give alle medarbejdere deres andel - selv dem, der forlader eller fyres i løbet af året.Du kan designe din plan for at begrænse matchende bidrag til kun de medarbejdere, der udskyder kompensation eller yde bidrag til alle, herunder de ansatte, som ikke bidrager til deres egne planer.

Ifølge SafeHarbor401k. planer kan tildele bidrag på en af ​​tre måder:

1. Basic: Arbejdsgiver matcher 100 procent af de første 3 procent af kompensationen plus 50 procent af de næste 2 procent af kompensationen.
2. Forbedret: Arbejdsgiveren matcher 100 procent på den første 4 procent af kompensationen.
3. Ikke-valgfrit: Arbejdsgiver bidrager med 3 procent af kompensationen til alle berettigede medarbejdere.

Det kan være en lille pris at betale for forsikring, at din egen plan vil passere mønster. Hvis din plan allerede indeholder matchende 401 (k) bidrag, er du måske allerede sikker. En sikker havnebestemmelse kan knyttes til enhver form for pensionsplan eller 401 (k). Men det kræver meget skriftlig underretning og uddannelse for deltagere i planen. Og de skal modtage disse dokumenter inden for 30 til 90 dage fra begyndelsen af ​​ansættelsen. Når du har fået en plan oprettet, skal det være let nok til at udføre.

Opsætning af en sikker havn 401 (k)

At få en plan oprettet er den vanskelige del. Det er ikke et gør-det-selv-projekt. Selv hvis din skatteadvokat, finansiel planlægger eller revisor ønsker at oprette en plan for dig, er det fornuftigt at i det mindste tale med en professionel planadministrator og afgøre, om en specialist har mere mening.

Der er endda alternativer til en sikker havn 401 (k). En virksomhed kan strukturere en plan for at være aldersbaseret, så investorerne tættest på pension kan få mere i arbejdsgiverbidrag. Der er også noget, der hedder en ny sammenlignelighedsplan, der bryder medarbejderne op efter klasser eller niveauer, hvor ældre eller nøglemedarbejdere får en større overskudsandel. Find en person, der forstår de forskellige muligheder, kan forklare dem for dig og derefter finde en måde at maksimere bidragsgrænser for dig og andre nøglemedarbejdere.

Safe Harbour 401 (k) planer har tendens til at være mere egnede til virksomheder med forudsigelige indtægtsstrømme. Hvis din virksomhed måske har svært ved at finde matchende penge på ensartet basis, kan andre 401 (k) -planer være et bedre alternativ til Safe Harbor 401 (k).

For at finde en 401 (k) eller tilpasset pensionsplan for din lille virksomhed tilbyder 401k Hjælpesenter en liste over pensionsplanudbydere. Du kan også spørge andre virksomhedsejere eller finansielle fagfolk i dit område for lokale favoritter. Planfabrikker er ikke nødvendigvis bedre end kyndige eksperter, der bor i dit område. Når man leder efter en sikker havn, betaler det sig at shoppe rundt.