Skat og andre konsekvenser af at arve en POD-konto

BEMÆRK: Statens love ændres ofte, og følgende oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer i lovene. For nuværende skat eller juridisk rådgivning, kontakt venligst en revisor eller en advokat, da oplysningerne i denne artikel ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skat eller juridisk rådgivning.

Hvis din elskede er døde, og du er modtageren af ​​deres betalingskonto på døden (POD), vil du generelt kunne få adgang til pengene på kontoen ved blot at præsentere kontohaverens originale dødscertifikat til banken hvor kontoen er afholdt

Men før du samler pengene (eller værre endnu bruger det), skal du være opmærksom på alle skatter og andre konsekvenser af at arve en POD-konto.

Indkomstskat Konsekvenser af at arve en POD-konto

Som modtageren af ​​POD-kontoen, vil datoen for dødsværdien af ​​POD-kontoen generelt ikke blive medtaget i din skattepligtige indkomst. Ikke desto mindre skal eventuelle indtægter, der er optjent af POD-kontoen før datoen for kontoejerenens dødsdato, indberettes på kontoejerenes endelige føderale indkomstskat (se IRS-formular 1040) og eventuelle gældende statslige afgiftsopgørelser og indkomst optjent mellem datoen for dødsfald og den dato, hvor du overtager ejerskabet af kontoen, skal rapporteres på kontoejerenes føderale ejendomskasseafkast (se IRS-formular 1041) og eventuelle gældende statsobligationsafkast.

- 9 -> Ejendomsskat og arvskat konsekvenser ved at arve en POD-konto

Hvis ejerens ejendom er underlagt føderale ejendomsskatter (i 2014 skal brutto ejendommen overstige 5,34 mio. underlagt føderale ejendomsskatter) eller statslige skatter eller arveafgifter, og kontoindehaveren havde en sidste vilje og testamente eller genoprettelig levende tillid, vil bestemmelser i vilje eller tillid diktere, om du bliver forpligtet til at bidrage til betalingen af ejendomsskatten eller arveafgiften.

På den anden side, hvis kontohaverens ejendom er underlagt føderale ejendomsskatter eller statsskatter eller arveafgifter, og kontoindehaveren ikke har en vilje eller tillid, så er statens lovgivning hvor kontoindehaveren døde vil diktere, om du bliver forpligtet til at bidrage til betalingen af ​​ejendomsskatten eller arveafgiften.

Skal du betale nogen af ​​kontohaverens udestående regninger?

Et fælles spørgsmål, der opstår, når ejeren af ​​en POD-konto dør på grund af et betydeligt beløb af kreditkort eller anden gæld som f.eks. Medicinske regninger eller et pant, er, om POD-modtagerne vil blive forpligtet til at bruge nogen af ​​POD-pengene til udbetale den udestående gæld.Svaret på dette spørgsmål vil generelt afhænge af, om modtageren er kautionist for gælden (såsom en medforfatter på et kreditkort eller realkreditlån) samt gældende statslov. I nogle stater, hvis POD-støttemodtagerne ikke er garantister eller medforfattere af gælden, vil modtageren være i stand til øjeblikkelig adgang til POD-kontoen, mens i andre stater, kan hver POD-støttemodtager underskrive en erklæring, der bekræfter, at POD konto ejer havde ikke nogen gæld før opkrævning af de resterende penge på POD-kontoen.