Vask salgsreglen: Smart Capital Gain Tax Strategies

Det er et velkendt faktum, at kapitalgevinster skatter væsentligt lavere langsigtede investeringsresultater. De fleste investorer ønsker naturligvis at sænke deres skatteregning. Nogle gange sælger investorer aktiver, der er faldet under købsprisen, så de kan kræve et tab af kapital. IRS har dog meget specifikke regler for tab på kapital. Ved at kende og forstå vaskehandlingsreglen kan du sørge for, at du ikke utilsigtet løber af loven.

Reglerne for vaskealg defineret

Simpelthen forbyder reglerne om vaskealg at en investor hævder et skattemæssigt underskud, hvis den investering, hvori tabet stammer, genkøbes inden for tredive dage.

Et eksempel på en situation, der gælder for vaskelovgivningen

Forestil dig en investor, der er uheldig nok til at købe Lucent Technology-aktier, når den handlede op til $ 70 pr. Aktie. I løbet af de efterfølgende år, inden firmaet forsvandt fusioner, så investoren i regnskabsskandaler, finansielle problemer og salgsmeltdowns tørre aktiekursen ned til $ 1. Uanset den underholdende baron indser vores investor, at hvis han sælger sine aktier, kan han rapportere et tab af kapital og sænke sin skattebyrde. Problemet? Han mener, at Lucent, eller det firma, der i sidste ende ejer det, vil stige fra asken og returnere nogle af markedsværdien, som den har tabt.

Pludselig får vores investor en glimrende ide. I løbet af den sidste uge af december kalder han sin mægler og fortæller ham at sælge sine aktier i leverandøren af ​​telekomudstyr, der låser kapitalforringelsen.

Tre uger senere, i løbet af første halvår af januar, kalder han mægleren og instruerer ham om at tilbagekøbe Lucents aktier. Alt er godt i verden; han låste sig i hans kapitalforløb, mens han holdt fast på aktierne. Synes genialt, ikke?

IRS er et skridt foran ham. Vaskeforhandlingsreglen, som du husker, tillader ikke en investor at kræve et kapital tab, hvis han tilbagekøber investeringen inden for tredive dage.

Med andre ord, medmindre investoren venter, indtil den tredive dages periode er gået, vil han ikke være i stand til at skrive tabet af sine skatter takket være vaskehandlereglen. For at tilføje fornærmelse til skade kan Lucent løbe op i den tid han venter på sidelinjen, hvilket øger den pris, han køber. Den omstændighed, at han nu har betalt to provisioner (en til salg i december og en til genkøb i januar) er lige så ubehagelig.

Omregulering af vaskehandlingsreglen

"Kunne investor ikke have ventet på vaskeforhandlingsperioden til udløbet og derefter genkøbe aktierne? "Du kan spørge. Ja, det kunne han faktisk. Som nævnt før er der flere problemer med denne tilgang. Udover de dobbelte provisioner er der en meget reel risiko for, at Lucent vil løbe op på kort sigt, hvilket får ham til at tilbagekøbe til en højere pris, hvilket kan være betydeligt mere end han planlagde.Den moralske? Kun sælge, hvis du accepterer det faktum, at du måske ikke kan genopkøbe aktierne i fremtiden til samme eller lavere pris. Hvis du er forenet med denne mulighed, er der intet at stoppe dig.

Flere oplysninger

For mere information om kapitalgevinster skatteperioder og relaterede begreber, besøg vejledningen til kapitalgevinster skatte ressource.