Enkeltmedlem LLC Skatte Spørgsmål og Svar

Har du en virksomhed som LLC med dig selv som den eneste ejer? Hvordan du betaler din virksomhedsskat er en smule vanskelig, og denne forretningstype synes at være forvirrende for mange, så her er nogle svar på de mest almindelige spørgsmål om skat arkivering og betaling.

Hvad er et enkeltmedlem LLC?

Et aktieselskab med kun én ejer hedder et enkeltmedlem LLC (SMLLC). En LLC er en forretningsenhed, der adskiller virksomheden fra ejeren, og giver en vis ansvarlig beskyttelse.

Det er også en gennemgående beskatningsenhed, der giver ejeren mulighed for at betale virksomhedens indkomstskat på hans eller hendes personlige selvangivelse.

Hvordan får et enkeltmedlem LLC et skat ID nummer?

De fleste virksomheder har brug for det, der kaldes (forvirrende) et arbejdsgivernummer (EIN). Dette nummer bruges som et socialt sikkerhedsnummer til en virksomhed. Selv virksomheder uden medarbejdere har ofte brug for et arbejdsgiver-id-nummer. En LLC har brug for en EIN, selv uden medarbejdere.

For at ansøge om en EIN, skal du indsende Formular SS-4. Denne ansøgning kan udfyldes online eller via telefon, og du kan straks modtage din EIN.

Hvordan afsluttes et enkeltmedlem LLC Form W-9?

SMLLC-ejere, der arbejder som uafhængige entreprenører, kan modtage en formular W-9, der anmoder om oplysninger om skatteidentifikation. Denne formular bruges til at verificere virksomhedsskat ID med henblik på at udarbejde Form 1099-MISC for skat på samme måde som en W-2 er udarbejdet for medarbejdere.

IRS siger, at ejerens skat ID (socialsikringsnummer eller andet) skal bruges, når du udfylder formular W-9, ikke EIN af LLC.

En enkeltmedlem LLC betragtes som en tilsidesat enhed under de fleste omstændigheder (se denne artikel om skat og juridiske konsekvenser af den tilsidesatte enhed), så dette afsnit finder anvendelse.

Hvordan er Beskatningsafgifter og punktafgifter indberettet af et enkeltmedlem LLC?

For at rapportere arbejdsskatter skal en SMLLC indhente en EIN og rapportere arbejdsskatter ved hjælp af EIN fra LLC. Dette krav er nødvendigt, fordi det er forretningen, ikke den enkelte ejer, der er ansvarlig for indberetning og betaling af disse afgifter.

Beskæftigelsesafgifter er relateret til medarbejdere og inkluderer føderale indkomstskatter tilbageholdt, FICA skatter (Social Security and Medicare skatter) tilbageholdt og betalbare, og føderale arbejdsløshedsafgifter.

Afgifter, der betales af LLC, skal også betales ved hjælp af EIN fra LLC, ikke af den enkelte ejer.

Hvornår behøver en SMLLC ikke et skat ID nummer?

En enkeltmedlem LLC, der er en tilsidesat virksomhed, der ikke har ansatte og ikke har punktafgiftskrav, behøver ikke en EIN. Det bør bruge navnet og TIN af den enkelte medlem ejer for føderale skatteformål.Men hvis et enkeltmedlem LLC, hvis skattepligtige indkomst og tab vil blive rapporteret af enkeltmedlemsindehaveren, ikke desto mindre har brug for en EIN til at åbne en bankkonto, eller hvis statslig skattelov kræver, at enkeltmedlem LLC skal have et føderalt EIN, så LLC kan ansøge om og få en EIN.

For yderligere information, se denne IRS artikel om Single-medlem LLC's.

Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne i denne artikel og på dette websted er beregnet til at være generelle og ikke betragtes som skatte- eller juridisk rådgivning. Hver forretningssituation er anderledes, og skatteregler, og forskrifter ændrer sig konstant. Tjek med din skat professionelle eller advokat hvis du har et spørgsmål om nogen af ​​disse problemer eller inden du træffer en forretningsbeslutning.