Salg Skat overvejelser for ikke-profitorganisationer

Mens de fleste nonprofitorganisationer nyder godt af og er opmærksomme på undtagelserne fra føderale og statslige indkomstskatter, er færre sådanne organisationer opmærksomme på de regler, der omgiver skattefritagelse for nonprofitorganisationer. At være fritaget for indkomstskat gør ikke en organisation automatisk fritaget for at betale eller opkræve moms. Der er en række vigtige ting at overveje, når man udforsker reglerne om omsætningsafgift for almennyttige organisationer.

Nedenfor er nogle af de vigtigste overvejelser at huske på.

• Den stat, hvor den nonprofitorganisation er placeret
• Den type nonprofitorganisation
• Fritagelsescertifikater
• Betaling af salgsafgift versus indkomstskat

Sandsynligvis den vigtigste faktor at overveje er den stat, hvor din non-profit organisation har hovedkontor, og alle de ovennævnte yderligere overvejelser er en del af, hvad der varierer fra stat. Generelle love om, hvorvidt almennyttige organisationer er fritaget for moms, varierer også efter stat. Nogle stater giver brede momsfritagelser til non-profit organisationer end andre stater tilbyder. I nogle stater er nonprofitorganisationen i de fleste tilfælde fritaget for moms, hvis transaktionen er relateret til det velgørende formål, som den nonprofit blev skabt for. I andre stater afhænger af, hvorvidt der er en fritagelse, hvor mange salg den nonprofitorganisation foretager eller forfølger i et givet år, og hvad slags salg der er.

Noget andet at overveje, er, hvilken type nonprofit din organisation er. IRS (mens forskrifter om momsfritagelse varierer fra stat til medlemsstat, er den føderale regering ansvarlig for at yde generel nonprofit status til en organisation) anerkender ni hovedkategorier af nonprofitorganisationer sammen med andre forskellige former for nonprofit.

Nogle eksempler på typer nonprofitorganisationer er dem der eksisterer for religiøse formål, dem der eksisterer for at fremme social velfærd og dem, der er sociale eller rekreative klubber. I mange stater afhænger af, hvilken type ikke-kommerciel organisation du har, om du kvalificerer dig til en momsfritagelse.
Hvis din non-profit er placeret i en af ​​de mange stater, der kræver, at ikke-kommercielle organisationer ansøger om en fritagelse for moms, skal din organisation få et momsfritagelsescertifikat. Besøg divisionen af ​​beskatningswebsted i din stat eller velgørenhedsregistreringsbureauet hjælper dig med at komme i gang med processen med at ansøge om et skattefritagelsescertifikat. I nogle stater vil du modtage en fysisk kopi af certifikatet, som du kan levere til virksomheder, du foretager indkøb for at modtage en øjeblikkelig undtagelse.Når du ansøger om dit certifikat, skal du give oplysninger om din nonprofitorganisation som navn, adresse, hvilken type nonprofit det er, bevis fra IRS, at det er en skattefritaget organisation, dets artikler inkorporering, dets vedtægter og eventuelt andre oplysninger.
En sidste ting for nonprofitorganisationer, der undrer sig over momsfritagelser, er forskellen mellem at betale moms og opkræve moms.

Når din organisation foretager et køb fra en leverandør, kan det eller ikke være nødvendigt at betale salgsafgift til den pågældende leverandør afhængigt af lovgivningen i din stat samt de øvrige overvejelser. Når din non-profit organisation sælger en vare til nogen, kan det være nødvendigt at indsamle moms, afhængigt af de samme love og overvejelser. Forståelsen af ​​denne forskel er vigtig, fordi en nonprofitorganisation kan være fritaget for at betale moms, kan denne undtagelse ikke omfatte opkrævning af moms på varer, som den sælger. Reglerne om, hvorvidt denne samling er nødvendig, kan også afhænge af den type vare, der sælges. Materielle ejendomme kan have forskellige regler fra immaterielle ting som medlemskab. Noget andet at overveje er, at IRS'en kan se indtægter fra salget til at være "uafhængig erhvervsindkomst", som også kan være skattepligtig.

For at opsummere, om din nonprofitorganisation er fritaget for moms, afhænger primært af den tilstand, hvor organisationen er placeret. Andre faktorer, der skal medtages, er, hvilken type nonprofitorganisation du driver, og om der er forskel i din stat for undtagelser med hensyn til betaling af moms og opkrævning af omsætningsafgift. Da ikke-profitorganisationer er ansvarlige for deres egen viden om momsfritagelser, er det vigtigt, at din organisation undersøger lovgivningen i din stat og konsulterer fagfolk, når det er nødvendigt. Dette vil medvirke til at sikre, at din non-profit organisation forbliver på højre side af loven, når det kommer til moms.