Ofte stillede spørgsmål om erhvervsmiljø fradrag

CPA Gail Rosen svarer på nogle spørgsmål om fradrag af kilometertaludgifter til forretningsrejser.

Er commuting Miles fradragsberettigede?

Q: Jeg var uafhængig entreprenør sidste år. Jeg rejste for at få min søn, som arbejdede på jobbet med mig, selvom det ikke var betalt. Kan jeg gøre krav på kilometerstanden til at hente ham fra mit hus som kilometertal? Når jeg slipper ham efter jobbet, kan jeg også gøre krav på kilometertal tilbage til mit hjem også?

A: Nej, du kan ikke gøre krav på kilometertal til at afhente din søn, der arbejder for dig. Pendlingskostnader, som er udgifter til rejse fra dit hjem til arbejde, er ikke fradragsberettigede.

Kan jeg trække Travel Miles som reklame?

Q: Hvis jeg lægger firmaets logo på min bil, kan jeg fratrække min rejse miles som reklame?

A: Nej, et firmalogo på din bil gør det ikke til et erhvervskøretøj. Du skal holde en samtale log over din virksomhed miles og årlige miles for året.

Er Miles fra Home Based Business fradragsberettiget?

Q: Hvis jeg arbejder ud af mit hjem som selvstændig entreprenør, kan jeg gøre krav på kilometertal til arbejdspladser og hjem? Kan jeg fratrække ture til bank og postkontor? Hvad hvis jeg laver forretningsrelaterede ture fra mit hjemmekontor og også holder op med at lave personlige ærinder? Hvordan finder jeg kilometerbilledet?

A: Ja, din kilometertal til arbejdspladser og tilbage er forretningsmiljø, der skal understøttes af skriftlig dokumentation af, hvor du gik, og hvor mange forretningsmiljø du rejste.

Udflugter til banken og postkontoret kvalificeres også som forretningsmængde, hvis dokumenteret. Rejser til personlige ærinder ignoreres. Slutresultatet af dine optegnelser skal være business miles for året (med en backup skriftlig log) og samlede miles kørt for året. For at dokumentere din samlede mil drevet, tag din kilometertæller i begyndelsen og slutningen af ​​året.

IRS'en ser ofte på kilometertælleren på auto reparationsregninger for at se, om din samlede mil er rimelig.

Hvilket skal jeg bruge - Standardafdrag eller faktiske udgifter?

Q: Hvordan ved jeg, om jeg skal tage standardfradrag eller bruge faktiske udgifter?

A: Du bør prøve både standardkilometerafdrag og faktiske udgiftsmetode for at se, hvilken metode der giver dig det største fradrag. Jo større fradrag du har ret, desto mere sparer du i skatter. Hver gang du reducerer din skattepligtige indkomst ved at tage flere autoudgifter, reducerer du dine samlede føderale afgifter med 25% - 50% (plus gældende statsafgifter), så sørg for at maksimere automatisk fradrag ved at prøve begge metoder. De samlede føderale afgifter på 25% - 50% skyldes, at du betaler føderal skat, social sikring og medicare på ethvert nettoresultat. Din føderale skatteprocent er overalt mellem 10% og 35% i henhold til gældende skattelove.Som uafhængig entreprenør er socialsikring og medicare skat 15,3% (du skal betale både medarbejder og arbejdsgiver matchning), medmindre du er over socialsikringsgrænsen på $ 106, 800 for året. Hvis en metode til beregning af automatisk fradrag svarer til $ 1, 000 mere i tilladte fradrag end den anden metode, kan du derfor gemme skatter på $ 250 (25%) til $ 500 (50%) afhængigt af din skatkonsol samt statens skattebesparelser.

For den faktiske omkostningsmetode bestemme forretningsprocentdelen af ​​brugen baseret på virksomhedsmiljø dokumenteret divideret med de samlede kilometer, der er drevet for året. Anvend den procentdel til de faktiske udgifter til at eje og betjene køretøjet; herunder benzin, olie, dæk, vedligeholdelse og reparationer, forsikring, reparationer, forsikring, registreringsgebyrer og licenser, bilvask, leasing eller afskrivninger, hvis du ejer bilen. Luksusbegrænsninger anvendes til at lease betalinger og afskrivning af køretøjet, hvis bilen har losset bruttovægt på 6 000 pund eller mindre.

Er estimater acceptable?

Q: Jeg kørte omkring 8 000 miles sidste år til min hjemmebedrift. Jeg har nogle kvitteringer, men jeg loggede ikke alle miles. Er et skøn OK? Kan jeg stadig tage fradraget, hvis jeg ikke har alle de støttende oplysninger?

A: Nej, anslåede forretningsmiljø må ikke understøtte dit skattefradrag.

Skatteretten afkræftede autoudgifterne i 2009 for ejeren af ​​et ejendomsmæglerfirma og hendes medarbejder i Engle mod Kommissær. Den skattepligtige indrømmede, at deres rapporterede kilometertal var skøn. I en summarisk udtalelse fandt de, at skatteyderne ikke havde ret til automatisk fradrag på grund af manglende dokumentation.

Kan jeg trække kilometertal til en ikke-bil?

Q: Jeg bruger min mors bil til min forretningsrejse. Jeg betaler gas, vedligeholdelse og forsikringen. Kan jeg fradrage brugen af ​​bilen som en forretningsomkostning?

A: Du kan fratrække de faktiske udgifter, du betaler, og så længe du holder samtidige optegnelser for disse udgifter. Du skal have bevis for, at du betaler gas, vedligeholdelse og forsikring, og du har brug for væsentlige poster, der understøtter din forretningsbrug. Sørg for at du tager din personlige brug og din mors personlige brug.

Ofte stillede spørgsmål om Forretningsmiljø

Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne om dette indlæg og denne GuideSite er kun til generelle oplysningsformål; Det er ikke meningen at være skatte- eller juridisk rådgivning. Hver situation er specifik; Kontakt din CPA eller advokat for at diskutere dine specifikke forretningsspørgsmål.