Problemer med fælles og POD / ITF-konti for at undgå probate

Der er to almindelige og enkle måder at undgå probate ved hjælp af fælles konti og brug af betalt på dødskonto (POD), også kaldet overførsel på dødskonto (TOD), samt i tillid til konti (ITF) og Totten Trusts.

Fællesregnskaber

Hvis en konto ejes i fællesskab i navne på to eller flere personer, og den er udpeget "med overlevelsesret", så når en konto ejer dør, vil de overlevende ejere simpelthen fortsætte med at eje kontoen.

Probat af denne type fælles konto vil simpelthen ikke være nødvendigt. I stedet vil alt, hvad de overlevende ejere skal gøre, vise banken eller investeringsselskabet et dødsattest for den afdøde ejer, og den afdøde ejer navn kan fjernes fra kontoen. Der er dog flere ulemper ved at bruge denne type konto:

• Gaveproblemer - Hvis den oprindelige kontoindehaver tilføjer nye ejere, og de nye ejere ikke bidrager med nogen penge til kontoen, kan den oprindelige ejer anses for at have lavet en gave af En del af kontoen til de nye ejere til gaveskat. Hvis gavebeløbet overstiger den årlige udelukkelse fra gaveafgifter ($ 14.000 i 2014), skal gaven indberettes til IRS på en gaveafkast (IRS Form 709). Ud over den føderale gaveafgift vurderer en stat, Connecticut, en gaveafgift på statsniveauet på dens beboere såvel som udlændinge, der ejer fast ejendom der.

• Retssager mod fælles ejere - Hvis en af ​​ejerne af en fælles ejet konto hævdes, kan midlerne på fælleskontoen blive genstand for en dom. Dette kan slette nogle eller eventuelt alle konti.
• Forfalskning af andre modtagere - Hvis den oprindelige ejer tilføjer et barn til en konto, men har andre børn, vil de arve kontoen, og ved at tilføje et og ikke alle børns navne vil ejeren effektivt have desinficeret alle de andre børn. Selv om den overlevende fælles ejer er indforstået med at give de andre børn deres forholdsmæssige andel af kontoen, skal man tage sigte på at undgå eventuelle skatskonsekvenser.
• Forlovelse eller konservatorium for mindre ejere - Hvis fællesejeren er mindreårig, skal der oprettes et retssikkerhedsvagt eller konservatorium for den konto, der skal bruges til mindreåriges fordel. Dette kan undgås ved at title kontoen i navnet på din Revocable Living Trust, der etablerer en tillid til fordel for den mindreårige efter din død.

POD, TOD, ITF og Totten Trust Accounts og POD og Beneficiary Deeds

Mange stater har love, der giver dig mulighed for at udpege en modtager af dine bank- og investeringsregnskaber eller individuelle aktiecertifikater, når du dør.USAs besparelsesobligationer kan også have en betales på modtager af dødsfald. Også en håndfuld stater genkender TOD eller begunstigede gerninger eller forbedrede livsgoder. Dette er en anden nem måde at undgå probate, da alt, hvad modtageren skal gøre, er at vise banken eller investeringsselskabet et dødscertifikat for at få adgang til kontoen eller optage et dødscertifikat for at blive ejer af ejendommen. Som med fællesregnskaber er der dog flere ulemper ved at bruge POD, TOD, ITF eller Totten-trustkonti og handlinger:

• Forfalskning af andre modtagere - Hvis kontoen eller ejendomsindehaveren kun udpeger en modtager, men har andre modtagere han eller hun vil arve ejendommen, så ejeren vil effektivt desinficere alle de andre støttemodtagere. Derfor vil det være vigtigt for ejeren at holde modtagerne af kontoen eller fast ejendom opdateret.
• Modtagerens død - Hvis en udpeget modtager forudser kontoen eller ejendomsindehaveren, kan der opstå problemer med at finde ud af, hvilket beløb de øvrige udpegede modtagere skal modtage. Hvis der kun er en begunstiget udpeget, og han eller hun fortaler kontoen eller ejendomsindehaveren, og ejeren undlader at tilføje en ny modtager forud for hans eller hendes død, vil kontoen eller fast ejendom blive en del af ejerens ejendom og har brug for at gå gennem probate.
• Forpligtelse til at udpege lige andele - Nogle pengeinstitutter kræver, at hvis flere end en modtager er udpeget på en POD-, TOD-, ITF- eller Totten-trustkonto, skal modtagerne hver modtage en lige stor andel af kontoen. Det kan ikke være, hvad kontoejeren ønsker, og vil derfor tvinge kontoejeren til konstant at holde øje med kontosaldoer og ejendomsværdier for at sikre, at modtagerne modtager deres tilsigtede forholdsmæssige aktier.