Beregne kapitalgevinster eller tab ved salg af fonde

Fond og kapitalgevinster

Du skal beregne kursgevinster på hver andel af den fond, du sælger. Hvis du har investeret i en fond over en periode, vil du have forskellige omkostningsgrundlag for din oprindelige investering, yderligere investeringer og køb foretaget gennem reinvesteret udbytte. Hver investering har sit eget omkostningsgrundlag og egen ejerperiode.

Kapitalgevinster Fordelinger

Fondforeninger sælger ofte rentable investeringer på bestemte tidspunkter i løbet af året.

Fondene fordeler derefter overskuddet til aktionærerne i form af en kapitalgevinstfordeling. Kapitalgevinster fordeles på Form 1099-DIV, der viser udbytte og kapitalgevinster fordelt over hele året. Kapitalgevinster fordeles på langsigtede kapitalgevinster, uanset hvor længe du har personligt ejet aktier i fondet.

Udbyttefordelinger kan rapporteres direkte på Form 1040, hvis du ikke har andre gevinster at rapportere. Ellers rapporteres gevinstfordelinger på skema D sammen med dine andre gevinster og tab.

Kapitalgevinster ved salg af fondeaktier

Du beregner din kapitalgevinster eller -tab for hver investeringsfond, du sælger. Hvis du har investeret i en fond over en periode, vil du have en anderledes prisgrundlag og anden holdingsperiode for hver aktie du ejer.

IRS'en giver dig mulighed for at bruge fire forskellige regnskabsmetoder til beregning af din gevinst.

Du kan bruge den metode, der er mest fordelagtig for dig. Men når du vælger din regnskabsmetode for en bestemt fonds, skal du holde fast ved den metode. Du kan vælge forskellige regnskabsmetoder for hver fælles fond, du ejer. De fire tilladte regnskabsmetoder er:

• Faktisk omkostningsberegning ved hjælp af specifik identifikation
• Faktisk omkostningsgrundlag ved anvendelse af først-i, først-ud-identifikation
• Gennemsnitlig omkostningsgrundlag, enkeltkategori metode og < Gennemsnitlig omkostningsgrundlag, metode med dobbeltkategori
• Specifik identifikation af omkostningsgrundlaget for den fælles fond

Den specifikke identifikationsmetode for regnskab er den foretrukne metode for kyndige investorer. Du bliver nødt til at holde styr på hver masse aktier, du køber og sælger. Desuden skal din mægler tillade dig at sælge bestemte aktier. Denne mulighed er normalt forsynet med en investeringsforening for omkostningsbaseret sporing.

Specifik identifikation gør det muligt for investoren at vælge, hvilke aktier der skal sælges for størst mulig skattefordel. En investor ønsker måske at sælge de mest rentable aktier til at kompensere for andre tab eller måske vil sælge de mindst rentable aktier for at minimere kapitalgevinstskatten.

First-In, First-Out Identifikationsmetode

Selvom aktionæren ikke kan specificere bestemte aktier at sælge, kan den faktiske prisgrundlagsmetode stadig anvendes.Du holder styr på dit omkostningsgrundlag for hver masse aktier, du køber. Ved beregningen af ​​din gevinst antager du, at de første aktier, der sælges, er de første aktier, du har købt.

Gennemsnitlig omkostningsgrundlag, enkeltkursemetode

Du beregner din gennemsnitlige omkostningsgrundlag baseret på den pris, der er betalt for hver aktie, du har købt, herunder eventuelle reinvesterede udbytte og reinvesterede kapitalgevinster.

Den gennemsnitlige omkostningsgrundlag er den samlede købspris på alle aktier divideret med antallet af ejede aktier. Når du sælger nogle aktier, antages det, at aktierne sælges på først og fremmest basis. Din kapitalgevinst beregnes ved brug af holdingsperioden for de ældste aktier, der sælges, selvom du sælger en blanding af langsigtede og kortsigtede aktier.

Gennemsnitlig omkostningsgrundlag, dobbeltkursmetode

Du beregner dit gennemsnitlige prisgrundlag baseret på den pris, der er betalt for hvert parti, du har købt, inklusive eventuelle reinvesterede udbytte og reinvesterede kapitalgevinster. Du skal dog adskille dine aktier i langsigtede og kortfristede investeringer, og derefter beregne gennemsnitlige omkostninger grundlag for hver kategori af aktier. Den gennemsnitlige omkostningsgrundlag er den samlede købspris på alle aktier i samme kategori divideret med antallet af aktier, der ejes i den pågældende kategori.

Når du sælger nogle aktier, antages det, at aktierne sælges på først og fremmest basis.

Reinvesteret udbytte og kapitalgevinster Fordelinger

Mange investorer geninvesterer udbytter og kapitalgevinster fordelt fra deres fonde. Hver geninvestering er både en kontantfordeling og et ekstra fondskøb. Udbyttet af udbytte og kapitalgevinster indgår i skattepligtig indkomst. De supplerende aktier, der er købt ved geninvesteringen, har deres eget omkostningsgrundlag (købsprisen på aktierne) og deres egen holdingsperiode.

Sporing af fonde for omkostningsfonde

Sporing af dit omkostningsgrundlag kan være en tidskrævende opgave. Jeg anbefaler at bruge Quicken eller Microsoft Money til at holde styr på dine kapitalgevinster.

IRS Information

IRS Publication 564, Mutual Fund Distributions, indeholder dybtgående oplysninger om skatteaspekterne ved at investere i fonde.