Bland Business & Personlig Rejse - Hvad er Fradragsberettigede?

Rejser til erhvervslivet i USA og internationalt

Forretningsrejseudgifter er fradragsberettigede for en virksomhed, men hvad hvis turen kombinerer både forretningsaktiviteter og personlige begivenheder? Fradragsberettigelsen af ​​forretningsomkostninger afhænger af, hvor rejsen foregår - inden for USA, delvist i USA og helt uden for USA. Denne artikel indeholder et resumé af IRS-reglerne om fradragsret for rejseudgifter i hver af disse tre omstændigheder.

Hvad er forretningsrejse?

Forretningsrejser er defineret af IRS som rejse væk fra dit skattehjem, der er "væsentligt længere end en almindelig dags arbejde", og det kræver at du sover eller hviler mens du er væk hjemmefra. Du skal også sove væk hjemmefra for at kunne fradrage disse omkostninger. Rejsen skal også være "midlertidig" (varer mindre end et år). Dit skattehjem er dit almindelige forretningssted, ikke dit familiehjem (medmindre du har et hjem baseret forretning); Det er det sted, du rejser fra, til erhvervslivet.

Kan jeg tage fradrag for forretningsrejser, der indeholder personlige genstande?

For at fratrække udgifter til forretningsrejser inden for USA skal turen være "helt" forretningsrelateret. Hvis du har haft en tilfældig personlig rejse inden for turen - besøge familie eller tage en sidetur - for eksempel er udgifterne til personlige aktiviteter (gasmiljøer til andres hjem eller hotel på et personligt sted) ikke fradragsberettigede forretningsomkostninger.

Hvis turen primært er personlig, som en ferie, kan du ikke fratrække virksomhedens udgifter, medmindre du kan vise, at disse udgifter er direkte relateret til din virksomhed. For eksempel, hvis du tager en ferie og tilbringer en morgen på besøg hos en kunde, kan du fratrække udgifterne til besøget, men ikke omkostningerne ved at komme fra dit skattehjem til kundens placering.

Forretnings- og personrejser delvist i USA og delvist uden for USA

Hvis du tager en tur af forretningsmæssige og personlige grunde, der er delvist i USA og delvis uden for USA, skal du følge IRS-retningslinjerne for placeringen af rejse. Hvis du f.eks. Bruger 3 dage inden for USA, gælder reglerne for landene (beskrevet ovenfor), og hvis du derefter bruger tre dage i Canada, gælder regler uden for landet.

Forretningsrejser uden for USA

Hvis du rejser uden for USA, og du bruger hele tiden på forretningsaktiviteter, kan du fradrage alle dine rejseudgifter som forretningsomkostninger. Hvis du kombinerer forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter som en del af en international tur, skal du allokere din tid mellem forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter.IRS har meget specifikke regler og formler for tildeling af tid mellem forretnings- og personlige dage. Se IRS publikation 463 (link nedenfor) for detaljerne.

Fradrag af rejseudgifter - nogle undtagelser

Selvom du ikke bruger hele din tid på forretningsaktiviteter, kan dine forretningsomkostninger være fradragsberettigede, hvis de opfylder mindst en af ​​fire undtagelser:

• Hvis du ikke havde nogen " betydelig kontrol "over arrangementerne for rejsen. For eksempel, hvis du skal holde en weekend uden for USA for forretningsmøder både fredag ​​og mandag, kan du ikke godt gå tilbage til dit skattehjem kun i weekenden.
• Hvis du rejser mere end en uge uden for USA, kan din rejse betragtes som helhed for erhvervslivet, selvom du kombinerer forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter.
• Hvis du bruger mindre end 25% af din tid på personlige aktiviteter i løbet af turen
• Din rejse kan betragtes som helhed for erhvervslivet, hvis du kan fastslå, at ferien ikke var en stor overvejelse, selvom du havde kontrol over rejsen arrangementer.

For at bestemme procentdelene skal du dividere det samlede antal dage på turen med antallet af personlige dage.

Mere om IRS-forordningerne om forretningsrejser

IRS-forskrifterne er meget mere komplicerede end beskrevet i denne artikel. For yderligere oplysninger om fradrag for forretningsrejser henvises til IRS-publikation 463.

For yderligere oplysninger om forretningsrejseudgifter, se denne artikel med svar på ofte stillede spørgsmål om fradrag for forretningsrejser.

Ansvarsfraskrivelse Denne artikel er kun en generel diskussion om dette emne og er ikke beregnet til at være skatte- eller juridisk rådgivning. Tjek med din erhvervsskat professionelle før du tager fradrag.