Hvordan man bruger en QPRT til at reducere din skattepligtige ejendom

BEMÆRK: Statlige og føderale love ændres ofte, og følgende oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer i lovene. For nuværende skat eller juridisk rådgivning, kontakt venligst en revisor eller en advokat, da oplysningerne i denne artikel ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skat eller juridisk rådgivning.

Den største fordel ved en Kvalificeret Personlig Tillidstro eller QPRT for kort er at fjerne værdien af ​​en primær eller sekundær bopæl fra din ejendom til nedsat gaveafgift værdi.

Dette vil igen fjerne ejendomsværdien fra din ejendom til skattemæssige formål. Men før du kan forstå, hvordan et QPRT virker for at reducere din skattepligtige ejendom, skal du først forstå, hvad en QPRT er, og hvad sker der under hver fase af denne type avanceret Trust: Hvad er en kvalificeret Personlig Tillidstrold?

Når du har forstået de forskellige faser og vilkår, der er forbundet med en QPRT, vil du være klar til at forstå fordelene.

Beregning af værdien af ​​gaven til en QPRT

Når du overfører din familieboende eller ferieejendom til navnet på din QPRT, anses du for at have lavet en gave til de ultimative modtagere af QPRT for gaveskat . Men hvordan beregnes værdien af ​​gaven?

Da du beholder retten til at bruge boligen til QPRT's tilbageholdte indtjeningsperiode, før ejerskab overføres til de endelige støttemodtagere af QPRT, kan værdien af ​​gaven ikke muligvis være lig med ejendommens rimelige markedsværdi på overførselsdatoen.

Med andre ord vil du gøre en gave til de tillidsmodtagere, at de ikke vil være i stand til at tage fuldt ejerskab af i mange år. Således vil værdien af ​​din gave beregnes til en brøkdel af ejendommens rimelige markedsværdi. Denne beregning afhænger af din alder på tidspunktet for gave, renter i løbet af overførselsmåneden og antallet af år du vælger for den tilbageholdte indkomstperiode.

Alt dette giver mulighed for at udnytte brugen af ​​din livstidsfritagelse fra gaveskat, for eksempel kan et hus, der er værd $ 650.000, kun koste dig 200.000 dollars af din levetidskatfritagelse, når du overfører det til en QPRT.

Fjernelse af opholdsværdien fra din ejendom

Når den tilbageholdte indtægtsperiode for din QPRT slutter, overføres ejendomsretten til din familieboende eller ferieejendom over til de endelige modtagere, du har navngivet i QPRT. Således vil du ikke længere have ejendomsrettigheder i ejendommen. IRS kan igen ikke vurdere en ejendomsskat mod noget, som du ikke længere ejer, så ved at etablere en QPRT og overleve den tilbageholdte indkomstperiode; Du har effektivt udnyttet brugen af ​​dine gave- og skattefritagelser.