Måder Afskrivninger fordeler din virksomhed

Gail Rosen, CPA svarer på spørgsmål om køb af erhvervsmæssige aktiver, afskrivninger og accelererede afskrivninger, og hvordan afskrivninger fordeler din virksomhed. De forretningsmæssige aktiver, der diskuteres her, er en bestemt type forretningsejendomme, herunder bygninger, men ikke land. Jord er ikke genstand for afskrivninger.

1. Jeg har hørt, at afskrivninger er en ikke-kontantomkostning. Hvad betyder det?

De fleste forretningsomkostninger er fradragsberettigede, fordi de er en almindelig og nødvendig forretningsomkostning, som du bruger penge til i indeværende år, og du får et fradrag for denne udgift i det pågældende år.

For eksempel; Du køber kontorartikler til $ 200, og du får et almindeligt og nødvendigt erhvervslivsskatfradrag for de $ 200 af forsyninger, fordi du brugte penge til det i indeværende år.

Afskrivninger er noget, som du kan få fradrag for i indeværende år, selv om du måske ikke har brugt penge til at købe det i det pågældende år. For eksempel købte du et computersystem i 2017 for $ 5, 000. Livet på en computer er 5 år, så du vil få en nedskrivning på $ 5 000 i løbet af de næste fem år (koster at reducere din virksomheds skatter ).

Selvom du i 2017 ikke brugte penge til computeren (siden du købte den til kontanter), får du fradrag for den computer, du købte i 2017, da den afskrives over 5 år fra 2009, når du købt den. Derfor får du i 2010 et fradrag for en ikke-kontant udgift.

2. Hvordan påvirker afskrivningerne min virksomheds resultatopgørelse? Mit virksomheds balance?

Afskrivningsaktiver giver dig flere indtægter på din resultatopgørelse og øger dine aktiver på din balance.

Den computer, du købte i 2017 for $ 5 000, mindre afskrivningerne på $ 1 000 taget i 2017 efterlader en nettoindtægt på $ 4 000 og øger dine aktiver på din balance med de samme $ 4 000. Enhver tredjepart ser På en virksomheds regnskaber kan man se øget nettoindkomst og en stigning i aktiver over passiver.

3. Hvad er accelereret afskrivning? Hvis det accelereres, betyder det, at jeg kan tage mere afskrivninger på et produkt? Anvendes accelererede afskrivninger på nogle produkter mere end andre?

Når du afskriver eller "afskriver" et aktiv over dets brugstid, kan du tage flere afskrivninger i de indledende år med accelererende afskrivninger. Afskrivninger på køb af forretningsmæssige aktiver kan accelereres, så du kan trække mere af købsprisen tidligere, undertiden helt i det første år.

Hver klasse af aktiver har et liv og et bord, der angiver det antal accelererede afskrivninger, du har ret til hvert år (din CPA kan vise dig denne tabel).Du kan også foretage et valg i henhold til sektion 179 for at tage alle afskrivninger i købsåret, og du kan også være berettiget til at tage et bonusafskrivningsfradrag for køb af nye aktiver.

4. Hvad er fordelene ved accelereret afskrivning?

Fordelen ved accelereret afskrivning er, at du får mere af et skattefradrag i tidligere år, og derfor får du en afkast af flere af dine skattepenge tidligere versus senere.

Det er vigtigt at indse, at afskrivninger ikke er nu eller aldrig … det er nu eller senere. Og undertiden tager fradraget i senere år er bedre.

Hvis du forventer at være i en højere indkomstgruppe i senere år, ville det ikke være i din bedste interesse at accelerere fradraget, men i stedet for at afskrive aktivet ved hjælp af lineær metode (det vil sige en lige stor mængde afskrivninger hvert år) Derfor sparer du fradrag for årene er du i en højere skattekonsol.

5. Hvilke former for optegnelser skal jeg holde for at beregne afskrivninger?

Du skal opbevare en kopi af fakturaen, der viser præcis, hvad du har købt plus bevis for betaling. Mange stater vil kontrollere virksomhedens aktiver, du køber for at sikre, at du har betalt den gældende moms på aktivet. Selvom du har købt aktivet i en anden stat, skal du betale brugsbeskatning til din stat, hvis der ikke blev opkrævet moms.

6. Hvornår tager jeg afskrivninger? Hvornår bliver afskrivninger taget som omkostning?

Du tager afskrivningsomkostningerne i slutningen af ​​året, så det kan medtages i dine skatter.

Men når man ved, hvornår man skal tage så meget afskrivninger over aktivets levetid, er det million dollar-spørgsmålet. Valget er at tage afskrivningerne hele i købsåret (under afsnit 179) eller tage afskrivningerne over aktivets løbetid med mulighed for at fremskynde afskrivningsfradrag til de tidligere købsår.

Omhyggelig skatlægning vil fortælle dig, hvilken mulighed der er mest gavnlig for dig, afhængigt af din forventede skattekonsol hvert år og forventning om ændringer i skattelovgivningen. Rådfør dig med din skattefaglig for at hjælpe dig med at bestemme afskrivninger for specifikke forretningsmæssige aktiver.

7. Det virker som en masse arbejde for at finde ud af afskrivninger; er det værd at besværet?

Bestemmelsen af ​​den afskrivningsmetode, der vil fungere bedst for dig, kan være tidskrævende; Men fordelene ved at tage afskrivningsfradrag i de år, der har størst nytte af dine årsregnskaber og afkastopgørelser, er værd at gøre. At have en førsteklasses CPA på dit team er altid vigtigt!

8. Hvad siger IRS om afskrivninger?

En endelig note: At tage skattefradrag på køb af forretningsmæssige aktiver er mere komplekst, end du måske tror. IRS pålægger begrænsninger og begrænsninger på størrelsen og typen af ​​afskrivninger, du kan tage på erhvervsmæssige aktiver.

Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne i denne artikel og på dette websted er ikke beregnet til at være skatte- eller juridisk rådgivning.Hver forretningssituation er unik, og love og regler ændrer sig konstant. Kontakt din skat og juridiske rådgivere inden du træffer beslutninger, som kan påvirke din virksomhed.