Hvordan kan jeg undgå at have min forretning betragtet som en hobby?

Mange legitime virksomheder starter med et tab de første par år. Men IRS forventer, at en lovlig virksomhed vil blive oprettet for at tjene penge, ikke bare have en hobby. Desværre starter nogle mennesker "virksomheder", som virkelig er hobbyer, bare for at hæve udgifterne og tabet på deres afkast. Disse situationer har fået IRS til at se skeptisk ud på alle små virksomheder, der har en hobbykomponent for dem, hvilket gør det vanskeligere for virksomheder at blive betragtet som "rigtige", hvis de har tab ved opstart.

Hvis du følger disse retningslinjer, kan du minimere dine chancer for at blive betragtet som en hobby.

Hobbyer vs. legitime virksomheder

Udtrykket "hobby tab" refererer til en virksomhed, der primært er oprettet som en hobby, men som tjener lidt penge og taber. IRS frygter ved at tage disse "hobby tab" på din selvangivelse for at undgå at betale skat. Men hvad er en hobby og hvad er en lovlig virksomhed? Hvis du vil have din virksomhed at blive betragtet som en "rigtig" forretning og ikke en hobby, er der nogle ting, du skal gøre fra starten.

IRS Retningslinjerne for hobbyforløb omfatter følgende spørgsmål:

• Angiver tid og indsats i aktiviteten en hensigt om at tjene penge?
• Er du afhængig af indtægt fra aktiviteten?
• Hvis der er tab, skyldes de omstændigheder uden for skatteyderens kontrol, eller opstod de i virksomhedens opstartsfase? Opstartsfasen kan vare flere år, men der skal ske nogle fremskridt i forhold til overskuddet i løbet af denne tid.

• Har du ændret driftsmetoder for at forbedre rentabiliteten? Med andre ord har du reduceret omkostninger, øget marketingaktiviteter og fundet billigere måder at producere og sælge produkter på?
• Har skatteyderne eller hans / hendes rådgivere den nødvendige viden til at fortsætte aktiviteten som en succesfuld virksomhed? Det vil sige, er du ekspert på dette område? Har du legitimationsoplysninger, uddannelse og erfaring inden for feltet, snarere end bare tid på hobby?
• Har du haft fortjeneste i lignende aktiviteter tidligere?
• Giver aktiviteten overskud i nogle år?
• Kan skatteyderen forvente at opnå fortjeneste i fremtiden fra opskrivningen af ​​aktiver, der anvendes i aktiviteten?

For at tilføje til denne liste er en anden faktor virksomhedens struktur. Hvis det er oprettet som et LLC, partnerskab eller selskab, er der større sandsynlighed for, at det vil blive betragtet som en "rigtig" forretning i modsætning til en hobby.

Nogle aktiviteter ses mere skeptisk af IRS end andre. Håndværksvirksomheder ses ofte som hobbyer, hvor en konsulentvirksomhed eller professionel virksomhed måske ikke er.

Endelig antages denne erklæring fra IRS: "IRS antager, at en aktivitet udnyttes til fortjeneste, hvis den giver overskud i mindst tre af de sidste fem skatteår, herunder indeværende år - mindst to af de sidste syv år til aktiviteter, der primært består af avl, visning, træning eller racerheste. " Bemærk, at 3 ud af 5 er en retningslinje, ikke en regel, og at alle andre faktorer skal tages i betragtning.

For at undgå, at din lille virksomhed betragtes som en hobby, og hvis din virksomhed har tab og udgifter ufordelagtige, skal du drive operationen som en reel forretning under en accepteret forretningsstruktur og arbejde hårdt for at opnå en fortjeneste.

ansvarsfraskrivelse. Denne artikel og oplysningerne på denne vejledningsside er kun beregnet til generel information. Forfatteren er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent. Kontakt din skatterådgiver for at få oplysninger om din specifikke situation.