Skal jeg vælge at have min LLC beskattet som et selskab?

Virksomhedsformidling (LLC) er den nyeste opfindelse i forretningsformer. Det er også den mest fleksible, især når det kommer til skatter. En LLC kan beskattes på flere forskellige måder for at spare på skat for virksomheden og dens ejer.

I denne artikel vil vi se på LLC-forretningsområdet, hvordan en LLC normalt beskattes, hvordan beskatning som et selskab kan være til gavn for virksomheden og processen med at vælge denne skatteoption.

Skal jeg vælge at have min LLC beskattet som et selskab?

En LLC kan vælge at blive beskattet som et selskab, i stedet for et partnerskab eller eneselskab. Da mange skatterådgivere uddyber fordelene ved LLC-forretningsområdet, hvorfor ville en LLC blive beskattet som et selskab?

Hvordan LLCs er beskattet

Som standard, hvis du ikke vælger andet, beskattes din LLC på to måder, afhængigt af hvor mange ejere medlemmer er i LLC:

• En enkeltmedlem LLC betragtes som en udeladt enhed og beskattes som eneselskab, der indleverer skema C til individets personlige selvangivelse.
• Et multipelmedlem LLC beskattes som et partnerskab. Partnerskabet sender et informationsret på Form 1065, med Schedule K-1 for hvert medlem / partner.

Disse skattesituationer er, hvad IRS kalder "standard" for indkomstskat for en LLC. Men der er andre skattevalg for en LLC, som nævnt ovenfor. En af disse muligheder er, at LLC skal beskattes som et selskab.

Fordel ved valget, der skal beskattes som et selskab

Normalt vælger virksomheder skatformularen, der giver de laveste afgifter. Den personlige skatteprocent (for enmansvirksomheder og partnerskaber) i den høje ende af skatteborde er højere end den højeste selskabsrente. Så hvis din samlede skattepligtige indkomst (aka justeret bruttoindkomst), inklusive din LLC nettoindtægt, er meget høj, du vil muligvis fjerne din virksomhed fra at blive medtaget i dine personlige skatter.

Har LLC beskattet som et selskab gør dette.

Den største fordel ved at have en LLC beskattet som et selskab er fordel for ejeren af ​​ikke at skulle tage alle erhvervsindtægterne på din personlige selvangivelse. Lad os se på et scenario:

Din LLC har et overskud på $ 50.000 for året. Hvis du er den eneste ejer af LLC, skal du tage alt dette overskud på din personlige fortjeneste. Hvis du har LLC beskattet som et selskab, kan du beholde noget eller hele overskuddet (hold det i erhvervslivet) og ikke betale personlig indkomstskat på dette overskud.

Ulempen ved valget, der skal beskattes som et selskab.

En stor fordel ved en LLC er, at ejere undgår dobbeltbeskatning - at betale skat på selskabets indkomst og også på indkomst modtaget som udbytte.Hvis du beslutter dig for at have din LLC beskattet som et selskab, vil du (som ejer) blive underlagt denne dobbeltbeskatningssituation. At gå til virksomhedsformularen betyder, at du vil blive udsat for dobbeltbeskatning, så den reducerede skat var bedre at være betydelig.

Før du træffer beslutninger vedrørende din LLC-skat, herunder dette valg, skal du bruge lidt tid på at udarbejde "hvad hvis" scenarier med din CPA og / eller skattefaglig. Vær sikker på at du træffer din beslutning baseret på en rimelig viden om fremtiden (så meget som nogen af ​​os kan vide det).

Hvordan vælges valget

Hvis du vælger valget, er der nogle flere oplysninger, du skal vide:

• Valget er lavet på IRS Form 8832 - Entity Classification Selection.
• Formularen tillader "berettigede enheder" at indgive dette valg. LLC'er er specifikt angivet som værende støtteberettigede enheder.
• En LLC sender dette valg til en "forening." IRS bruger udtrykket "forening" til at betyde "en berettiget enhed, der kan afskrives som et vedtægtsselskab …"
• Formularen indeholder en samtykkeerklæring, som kan underskrives af alle medlemmer eller af et medlem på vegne af alle medlemmer. Hvis et medlem underskriver, skal der være en rekord i selskabsmøder, at alle medlemmer godkendte valget.
• Du skal angive navn (e) og identifikationsnummer (e) for ejere (Social Security Number for et enkeltmedlem LLC, og Employer ID Number for multiple member LLC).

Hvad sker der med den gamle enhed? Når dit valg til virksomhedens status træder i kraft, fastslår IRS, at alle aktiver og forpligtelser i den tidligere virksomhed (enmansvirksomhed eller partnerskab) er medvirkende til selskab i bytte for aktier i selskabsbeholdning.

Når man skal filere enhedsvalget

Valget, der skal beskattes som den nye enhed, træder i kraft på den dato, der er indtastet på linje 8 i Formular 8832. Valget kan ikke træde i kraft mere end 75 dage før han daterer valget er indgivet, og det kan heller ikke træde i kraft senere end 12 måneder efter datoen for indgivelsen af ​​valget.

Ansvarsfraskrivelse: Disse oplysninger gives for at give dig et generelt kendskab til emnet og give dig mulighed for at få oplysninger til at diskutere med din advokat, CPA eller skatterådgiver. Jeg er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent, og jeg giver ikke skat eller juridisk rådgivning. Hver forretningssituation er unik, og skatter og love ændres regelmæssigt. Konsulter med en skatterådgiver og advokat, før du træffer beslutninger, der kan påvirke din virksomhed.

Tilbage til

Alt om LLCs og Skatter