Sundhedsopsparingskonto (HSA)

Sundhedspleje er en vigtig del af en personalegodtgørelsespakke, om end dyr. Med stigende sundhedsomkostninger stiger virksomhederne efter alternativer til de sædvanligvis forvaltede plejeplaner. En af de tilgængelige muligheder er en sundhedssparekonto (HSA).

Hvad er en HSA?

En HSA er en type forbrugerdrevet sundheds-konto. HSAs er en type sundhedspleje dækning modelleret efter Archer MSAs, der blev indført, da præsident Bush indgik i Medicare Modernization Act i 2003.

Det er en type konto, der gør det muligt for enkeltpersoner at spare for kvalificerede lægeudgifter skattefrie.

HSA'er er åbne for alle, der er indskrevet i en kvalificeret High Deductible Health Plan (HDHP). Konto midler er bidraget til kontoen skattefri. Penge i HSA er tilladt at akkumulere i kontoen og tjene renter. Når kontohaveren har en kvalificeret medicinsk udgift, ville denne person trække pengene uden skat for disse udgifter. Nogle typer af kvalificerede lægeudgifter, som kontoen er brugt til at betale for, omfatter fradragsberettigede, samforsikringsomkostninger og copays. Pengene forbliver i kontoen fra år til år og fortsætter bare med at rulle over.

HSA'er ejes af den enkelte, ikke af arbejdsgivere. Eventuelle penge, der indbetales til kontoen, hvad enten det er af arbejdsgiver eller medarbejder, er medarbejderens brug til deres kvalificerede lægeudgifter.

Hvem er berettiget til en HSA?

Arbejdsgivere, der ønsker at oprette en HSA for deres medarbejdere, skal også tilmelde deres medarbejdere i en HDHP.

For at kvalificere sig til en HSA, medarbejdere

• Skal have dækning via en HDHP
• Har ikke dækning gennem en anden sundhedsforsikring
• Har ikke dækning gennem Medicare
• Kan ikke hævdes som en afhængig af andres skat returnere

Alle kan kvalificere sig til en HSA uanset indkomst. Der er ingen indkomstminimum eller maksimum for at tilmelde sig en HSA.

Hvem er ikke berettiget til en HSA?

Medarbejdere, der har et af følgende, kan ikke tilmelde sig en HSA: HSAs under 1. dollar regel.

• Medicare
• Tricare
• Fleksibel forbrugskonto (FSA)
• Sundhedsrefusionskonto (HRA)

Der er nogle undtagelser. Medarbejdere kan have en HSA med en HRA eller FSA under visse betingelser.

• Hvis HRA og FSA kun bruges til synet, tandpleje eller forebyggende pleje og ikke til medicinske fordele, er det fint at bruge enten sammen med en HSA.
• HRA'er og FSA'er kan kun bruges til medicinske konti, efter at den mindste årlige fradragsberettigelse er opfyldt for HDHP.
• Et HRA, der er oprettet til finansiering af sundhedsydelser efter pensionering, kan bruges sammen med en eksisterende HSA.
• Hvis en eksisterende HRA allerede er etableret, og en medarbejder er indforstået med at afstå fra sundhedsydelser refunderet i den periode, hvor der er et bidrag til deres HSA, kunne begge få lov til at eksistere på én gang.

Hvem kan bidrage til HSA?

HSA-bidrag kan ske af arbejdsgiveren, medarbejderen eller gennem et fælles bidrag gennem begge parter. Et bidrag kan også foretages af en tredjepart på vegne af medarbejderen. Medarbejdere kan også foretage en engangsoverførsel fra deres IRA til deres HSA. Enhver, der er selvstændig, en partner eller en S-Corporation-aktie, betragtes ikke som medarbejder i et selskab og kan ikke modtage et arbejdsgiverbidrag.

De kan åbne en HSA, men det skal være selvfinansieret.

Hvis en arbejdsgiver bidrager til HSA, kan de gøre det på flere måder:

• Bidrag kan ske gennem lønnedskæringer gennem en cafeteria-sektion 125-plan inden for skat.
• En arbejdsgiver kan automatisk yde bidrag via en cafeteriaplan på vegne af medarbejderen.

Visse regler gælder dog. Hvis arbejdsgiveren yder bidraget eller en del af bidraget til HSA, er den pågældende del ikke skattepligtig for medarbejderen som indkomst eller løn. Derudover skal bidragene stoppe, når en person er indskrevet i enhver form for Medicare-plan.

Husk, at når penge er bidraget af en arbejdsgiver til en medarbejders konto, betragtes enhver penge som medarbejder, selvom de forlader virksomheden på frivillig eller ufrivillig basis.

Den enkelte ejer kontoen og beslutter, hvordan pengene fordeles til lægeudgifter og investeres, mens de er ansat i virksomheden, og når den enkelte ikke længere arbejder for virksomheden.

HSA og HDHP-bidragsgrænser

Følgende beløb justeres for inflation hvert år.

Minimumskrav på hhvp:
2008:
$ 1, 100 (individuel dækning)
$ 2, 200 (familiedækning)

2009:
$ 1, 150 (individuel dækning)
$ 2, 300 (familie dækning)

HDHP årlig out-of-pocket (inklusive fradrag og sambetalinger) må ikke overstige:
2008:
$ 5, 600 (individuel dækning)
$ 11, 200 familiedækning)

HSA Maksimal bidragsbeløb
2008:
$ 2, 900 (individuelt dækning)

2009:
$ 5, 800
$ 5, 800 (familie dækning)
2009:

$ 3, 000 (individuel dækning)
$ 5, 950 (familie dækning)
Fangst bidrag (55 år eller ældre) > 2008:

$ 900
2009:
$ 1, 000

Ethvert bidrag til et HSA, der overstiger det maksimale bidragsniveau, skal trækkes tilbage, ellers er det genstand for en punktafgift. Hvis HSA-beløbet for året ikke blev nået, er der ingen sanktioner. Alle bidrag er pro-rated for året baseret på hvor mange måneder medarbejderen er i planen.
Kan pengene i HSA bruges til noget andet?

Beløbet, der bidrager til HSA, skal bruges til kvalificerede udgifter i forbindelse med HDHP. Kvitteringer for udgifter skal opbevares på et sikkert sted. Hvis en medarbejder skal hæve HSA-penge, svarer det til straffe for tilbagetrækning fra en IRA inden dennes frist. Det tilbagekaldte beløb er genstand for indkomstskat plus en 10% straf.

Hvem kan bidrage til HSA?

HSA-bidrag kan ske af arbejdsgiveren, medarbejderen eller gennem et fælles bidrag gennem begge parter. Et bidrag kan også foretages af en tredjepart på vegne af medarbejderen. Medarbejdere kan også foretage en engangsoverførsel fra deres IRA til deres HSA. Enhver, der er selvstændig, en partner eller en S-Corporation-aktie, betragtes ikke som medarbejder i et selskab og kan ikke modtage et arbejdsgiverbidrag.

De kan åbne en HSA, men det skal være selvfinansieret.

Hvis en arbejdsgiver bidrager til HSA, kan de gøre det på flere måder:

Bidrag kan ske gennem lønnedskæringer gennem en cafeteria-sektion 125-plan inden for skat.

En arbejdsgiver kan automatisk yde bidrag via en cafeteriaplan på vegne af medarbejderen.

• Visse regler gælder dog. Hvis arbejdsgiveren yder bidraget eller en del af bidraget til HSA, er den pågældende del ikke skattepligtig for medarbejderen som indkomst eller løn. Derudover skal bidragene stoppe, når en person er indskrevet i enhver form for Medicare-plan.
• Husk, at når penge er bidraget af en arbejdsgiver til en medarbejders konto, betragtes enhver penge som medarbejder, selvom de forlader virksomheden på frivillig eller ufrivillig basis. Den enkelte ejer kontoen og beslutter, hvordan pengene fordeles til lægeudgifter og investeres, mens de er ansat i virksomheden, og når den enkelte ikke længere arbejder for virksomheden.

HSA og HDHP-bidragsgrænser

Følgende beløb justeres for inflation hvert år.

Minimumskrav på hhvp:

2008:

$ 1, 100 (individuel dækning)
$ 2, 200 (familiedækning)
2009:
$ 1, 150 (individuel dækning)

$ 2, 300 (familie dækning)
HDHP årlig out-of-pocket (inklusive fradrag og sambetalinger) må ikke overstige:
2008:

$ 5, 600 (individuel dækning)
$ 11, 200 familie dækning)
$ 9, 800 (individuel dækning)
$ 11, 600 (familie dækning)

HSA Maksimum bidragsbeløb
2008:
$ 2, 900

$ 5, 800 (familie dækning)
2009:
$ 3, 000 (individuel dækning)
$ 5, 950 (familie dækning)

Fangst bidrag (55 år eller ældre) > 2008:
$ 900
2009:

$ 1, 000
Ethvert bidrag til et HSA, der overstiger det maksimale bidragsniveau, skal trækkes tilbage, ellers er det genstand for en punktafgift. Hvis HAS-beløbet for året ikke blev nået, er der ingen sanktioner. Alle bidrag er pro-rated for året baseret på hvor mange måneder medarbejderen er i planen.
Kan pengene i HSA bruges til noget andet?

Beløbet, der bidrager til HSA, skal bruges til kvalificerede udgifter i forbindelse med HDHP. Kvitteringer for udgifter skal opbevares på et sikkert sted. Hvis en medarbejder skal hæve HSA-penge, svarer det til straffen for at trække sig tilbage fra en IRA inden det er tidsbegrænset. Det tilbagekaldte beløb er genstand for indkomstskat plus en 10% straf.