Udenlandsk udbytteskat og -kreditter

Udbyttebeholdninger er meget populære i USA, fordi de giver investorerne en stabil indkomststrøm over tid. Men før du dyker i internationale udbyttebeholdninger, vil du måske gerne lave nogle lektier først. Mange lande opretholder skatter ud af udbytte udloddet af et udenlandsk selskab, hvilket kan påvirke dine effektive udbytteudbytter.

I denne artikel vil vi se nærmere på, hvordan udbytte håndteres, når det gælder internationale investeringer, og hvordan investorer kan maksimere deres indkomstpotentiale.

Udbyttebeskatning

Investering i amerikanske udbyttebeholdninger er en ret simpel proces. Efter at have modtaget udbytte fra de aktier, du ejer, indgår du dem på din selvangivelse og indkomstskat. Hvis de holdes i en skattebegunstigede konto, som en IRA, betaler du ingen skat på dem. Uheldigvis er udenlandske udbyttebeholdninger lidt mere komplicerede.

Forskellen er, at udbytte udbetalt af et udenlandsk selskab kan være skattepligtige af det pågældende selskabs hjemland. I teorien betyder det, at du måske skal indskrive særskilte selvangivelser for hvert land, hvor du modtager udbytte. Udbytteskattesatserne varierer også fra land til land, hvilket betyder at du skal spørge din mægler for de nøjagtige satser.

Den gode nyhed er, at nogle lande har aftaler med USA for at gøre processen meget nemmere, men disse aftaler varierer afhængigt af landet, og investorer bør konsultere en skattefaglig, før de foretager investeringer.

I andre tilfælde tilbyder De Forenede Staters IRS skattekreditter til investorer til at udligne de beløb, de betaler til udenlandske skatteenheder.

Brug af udenlandske skattekreditter

US Internal Revenue Service (IRS) tilbyder enten en udenlandsk skattekredit eller et specificeret fradrag for skat påløbet i et fremmed land på en udenlandsk indtægtskilde, der er underlagt amerikansk skat på samme indkomst, såsom aktieudbytte.

Disse skattekreditter gælder især kun for modregnede skatter, der betales i USA, så nogle pensionister kan ikke være til gavn.

Normalt kan investorer, der modtager mindre end $ 300 i udenlandske skattekreditter, indgive kreditter direkte på Form 1040, hvis de pågældende aktier holdes på en traditionel mæglerkonto, og der modtages en formular 1099-DIV med angivelse af de betalte udenlandske skatter. Ellers kan det være nødvendigt at indsende Formular 1116 for at ansøge om skattekredit og vedhæfte den til Formular 1040.

Endelig er den udenlandske skattekredit ikke gældende under visse omstændigheder. For det første kan kreditten ikke overstige dine udenlandske indtægtskilder divideret med din samlede samlede skattepligtige indkomst i hele verden. Og for det andet kan visse lande, som ikke er i god stand med USA, ikke være berettiget til udenlandsk skattekredit, herunder lande, som U.S. er i krig med f.eks.

Pensionsregnskabsproblemer

De, der har pensionskonto, som 401 (k) s, IRA'er og Roth IRA'er, bør være særlig opmærksomme på disse spørgsmål. Da der ikke er nogen indkomstskat i U. S. på udbyttet, tabes eventuelle udenlandske afgifter på udbyttebeholdninger i disse konti for altid. I lande, hvor udbytteafgifter kan være højere end 20%, kan dette betydeligt reducere effektive udbytter.

Der er et par lande, der enten ikke tilbageholder skat på udbytte eller har særlige bestemmelser for U. S. investorer. Som følge heraf kan investorer med skattefordelte konti begrænse deres udenlandske udbyttebeholdninger til disse lande.

Skatteaftaler og afsluttende noter

De fleste lande har skatteaftaler med USA, som kan bidrage til at nedsætte skattesatserne for investorer i udenlandske udbyttebeholdninger. Men i nogle tilfælde kan skattesatserne afvige fra mægler til mægler, da hver mægler skal indsende papirarbejde med udenlandske myndigheder. I nogle tilfælde kan individuelle investorer også vælge at tage denne rute for at modtage en nedsat sats.

I sidste ende kan udenlandske udbyttebeholdninger være vanskelige forretninger for investorer. Men generelt er det vigtigt at huske nogle få vigtige punkter ved investering i udenlandske udbyttebeholdninger:

• USA tilbyder en udenlandsk skattefordel for investorer, der er i risiko for dobbeltbeskatning ved at betale udbytteafgift til både et fremmed land og US $ Pensionsregnskaber er ikke berettigede til udenlandsk skattekredit, da de ikke ellers ville have skylt skat i USA.
• Investorer bør bede deres mæglere om at lære om udbytteskattesatser i forskellige lande, da satser varierer mellem land og endda finansiel institution.
• Investorer kan også ønske at konsultere en skattefaglig for at se, hvordan disse skatteproblemer påvirker deres specifikke situation, når det kommer til indkomstinvestering.