Undtagelser fra IRA Tidlig tilbagetrækningstraff

Nogle gange skal du tage penge ud af en traditionel IRA tidligere end du troede du ville. Denne form for tilbagetrækning vil blive beskattet og kan også være genstand for en straks tilbagetrækning af straffen. Selvfølgelig er der ligesom de fleste IRS regler regler om strafafgifter, og der er undtagelser fra disse skatter.

Herunder er der otte situationer, som kan kvalificere dig til en undtagelse fra IRA-straffen på udbetalinger, der tages, før du når alder 59 1/2.

- (Der er ingen undtagelser fra at betale almindelig indkomstskat på det tilbagebetalte beløb.)

Medicinske udgifter

Du kan kvalificere dig til en undtagelse fra IRA-straksafgiften, hvis du brugte din IRA tidligt tilbagetrækning til at betale lægeudgifter, der er mere end 10% af din justerede bruttoindkomst.

Sundhedsforsikring

Hvis du er arbejdsløs, brugte IRAs tidlige tilbagekaldelse til at betale for din sygesikring, og du opfylder de yderligere krav nedenfor, bør du være fritaget:

Du har modtaget arbejdsløshedsersättning udbetalt under føderale eller statlig lovgivning i tolv sammenhængende uger, fordi du mistede dit job.

• Du modtager IRA-tilbagekaldelsen i løbet af det år, du modtog arbejdsløshedsunderstøttelsen eller det følgende år.
• Hvis du siden har været ansat igen, kan du ikke have modtaget din IRA-tilbagekaldelse mere end 60 dage efter, at din nye ansættelse startede.

Handicap

Hvis du er handicappet, skal du planlægge en lægeverifikation for at kvalificere dig til en undtagelse fra straffen.

Ifølge IRS-webstedet,

"Du betragtes som handicappet, hvis du kan fremlægge bevis for, at du ikke kan gøre nogen væsentlig gevinstaktivitet på grund af din fysiske eller mentale tilstand. En læge skal afgøre, at din tilstand kan forventes at resultere i døden eller at være af lang, fortsat og ubestemt varighed. "

Du erverver en IRA

Hvis du arver en IRA fra en ikke-ægtefælle, selvom IRA-ejeren var under 59 1/2, bliver ikke nødt til at betale bøden på de tilbagekøbte beløb. Du skal stadig medtage IRA-tilbagetrækning i din justerede bruttoindkomst.

• Hvis du arver en IRA fra en ægtefælle, og du vælger at behandle den som din egen IRA, så vil enhver IRA tidlig tilbagetrækning du modtager
• være underlagt 10% bøden. Hvis du arver en IRA fra en ægtefælle, men du vælger at betegne IRA som en "arvelig IRA", vil du være berettiget til at modtage IRA tidlige tilbagetrækninger uden at betale 10% bødeafgiften.
• 72 (t) Betalinger

Lavet af Internal Revenue Code Section 72 (t) tillader kontoindehavere regelmæssigt at udbetale penge fra deres pensionskonti til enhver alder, straffefrit. Du skal følge visse regler og bruge en godkendt metode til at beregne et løbende tilbagetrækningsbeløb.

Der er tre IRS-godkendte metoder til beregning af mængden af ​​din SEPP-tilbagetrækning. Du skal holde fast i din tilbagekaldelsesplan i mindst fem år, eller indtil du når alder 59 ½ (hvilken begivenhed der forekommer senere) eller alle tilbagebetalte beløb kan blive genstand for bøden.

Kvalificerede udgifter til højere uddannelser

IRA tidlige tilbagetrækninger, der bruges til at betale kvalificerede videregående uddannelsesudgifter på vegne af dig, din ægtefælle eller børnene eller børnebørnene fra dig eller din ægtefælle, er undtaget fra straffen på 10%, hvis de var betalt til en anerkendt uddannelsesinstitution.

Første gangs køb af hjemmet

Op til $ 10.000 af en tidlig tilbagetrækning fra IRA, der bruges til at købe, bygge eller genopbygge et første hjem til en forfader (forælder eller bedsteforælder), dig selv, en ægtefælle eller dig eller din ægtefælles barn eller børnebarn kan være fritaget for 10% bødeafgiften, hvis du opfylder IRS definitionen af ​​en første gang hjemme køber.

Hvis både dig og din ægtefælle kvalificerer dig som første gang hjemme købere, kan du hver og en trække $ 10.000 fra hver af dine respektive IRA'er uden at betale 10% strafafgiften.

Fordelingen skal bruges til at betale kvalificerede anskaffelsesomkostninger (som inkluderer rimelige lukningsomkostninger) inden udgangen af ​​den 120. dag efter den dag, du modtog den.

Qualified Reservist Distributions

En kvalificeret reservistedistribution er ikke omfattet af straffen på IRAs tidlige tilbagekøb.

Ifølge IRS er en fordeling, du modtager, en kvalificeret reservistedistribution, hvis følgende krav er opfyldt:

Du blev bestilt eller opfordret til aktiv tjeneste efter 11. september 2001.

• Du blev bestilt eller kaldet til aktiv told i mere end 179 dage eller på ubestemt tid, fordi du er medlem af en reservekomponent.
• Fordelingen er fra en IRA eller fra beløb, der kan henføres til elektive udskudelser under en sektion 401 (k) eller 403 (b) plan eller et lignende arrangement.
• Distributionen blev foretaget ikke tidligere end datoen for ordren eller opfordringen til aktiv tjeneste og senest ved afslutningen af ​​den aktive pligtperiode.
• Reglerne skitseret i denne artikel kommer fra online IRS Publication 590, hvor du kan finde yderligere oplysninger om IRA straffe undtagelser.