Beregne kontantomregningssyklus (CCC)

Kontantkonverteringscyklussen er en af ​​de vigtigste målinger, som en virksomhedsejer skal beregne, når han foretager en kontantstrømsanalyse af et selskab. Alle andre ting holdes lige, det er bedre at have en kortere konverteringskonverteringscyklus end en længere periode. Det er et mål for din virksomheds likviditet, men også meget mere end det.

Kontantkonverteringscyklussen

Kontantkonverteringscyklusen (CCC) er en proces eller en cyklus, hvor virksomheden køber inventar, sælger lagerbeholdningen på kredit som en tilgodehavende, og indsamler derefter tilgodehavender eller konverterer kontoen til kontanter .

Virksomheden har brug for kontant til at betale sine egne regninger. Kontantomregningscyklusen ser på tidspunktet, der er bundet i konvertering af beholdning og tilgodehavender til kontanter, samt hvor lang tid virksomheden får til at betale sine regninger uden at pådrage sig sanktioner.

Det er afgørende, at virksomhedsejeren beregner kontantomregningscyklusen. Det fortæller ejeren antallet af dage, hvor kontanter eller kapital forbliver bundet i virksomhedens forretningsprocesser. Kontantomregningscyklusen er et mål for driftskapitaløkonomi.

Beregning af selskabets kontantomregningscyklus

Beregningen af ​​konverteringskonverteringscyklus har tre dele: beholdning, tilgodehavender og gæld. For at beregne kontantomregningscyklussen skal du først beregne konverteringsperioden for varebeholdninger og tilgodehavender samt udskudningsperioden for gæld.

Opgørelsestidspunktet er den gennemsnitlige tid til at konvertere varebeholdningen til færdige varer og til at sælge disse varer.

Her er formlen:

Lagerkonverteringsperiode = Lager / Salg pr. Dag = # dage

Indkøbsperioden for tilgodehavender kaldes også Dage Salgsudestående (DSO) eller Gennemsnitlig Indsamlingsperiode. Det angives også som et antal dage. Her er formlen:

Fordelingsopsamlingsperiode (DSO) = Tilgodehavender / Salg / 365 = # Dage

Betalingsperioden er den gennemsnitlige længde af tid mellem, hvornår et selskab køber forsyninger, materialer og arbejde fra sine leverandører på gældsforpligtelser og når det betaler for dem. Her er formlen:

Forpligtelser Udskudt Periode = Betalinger / Omkostninger Solgt / 365 = # Dage

Ved hjælp af disse tre formler og oplysninger fra balancen og resultatopgørelsen har vi fået de oplysninger, vi har brug for til at beregne kontant konvertering cyklus. Her er beregningen:

Kontantkonverteringscyklus (CCC) = Investeringsperiode for konverteringstidspunkt + Opkrævningsperiode for fordringer - Betalinger Udskudt periode

Det viser i hovedsagen virksomhedsejer eller økonomichef, hvor lang tid en dollar er bundet op.

Manipulering af konverteringskredsløbet til dine behov

Virksomheder lærer hurtigt, at de kan manipulere kontantomregningscyklusen til deres fordel.Hvad du vil gøre, er forkorte kontantomregningscyklusen, så dine penge ikke længere er bundet i produktionsprocessen længere end nødvendigt. Du kan forkorte konverteringskonverteringscyklusen ved at reducere konverteringstidspunktet for opgørelser og tilgodehavender for indsamling af fordringer. Hvordan gør du det?

Forsøg at fremskynde produktionsprocessen ved at forarbejde og sælge varer hurtigere og fremskynde opkrævningen af ​​tilgodehavender.

Hvad angår gæld, sænk dine betalinger, men ikke på grund af sene gebyrer. Forkortelse af kontantomregningscyklusen frigør mere arbejdskapital til din virksomhed.