Velgørende restitutioner

En god måde at gøre verden til et bedre sted og samtidig nedsætte din ejendomsskat på samme tid er at skabe en velgørende restitution. Oprettet af kongressen i 1969 giver en CRT, som det er almindeligt kendt, dig mulighed for at gøre en uigenkaldelig gave til værdsatte værdipapirer, kontanter eller andre aktiver til en tillid, som du har oprettet; hvis modtager er en anerkendt non-profit. I resten af ​​dit liv vil du (eller en fest du udpeger) modtage investeringsindtægterne fra aktiverne i tilliden.

Ved din død bliver ejendomens hovedværdi ejendom til den velgørende organisation, som du har navngivet.

Fordelene ved at etablere en velgørende restitution er mange forskellige. De omfatter:

1. Ingen skat på værdsat ejendom eller værdipapirer: Da gaven er uigenkaldelig, når den er placeret i tilliden, og pengene til sidst er bestemt til velgørenhed, betaler du ingen kapitalgevinstskat. Hvis du ejede 100.000 aktier i Company XYZ med en $ 10-prisgrundlag, handler aktiebeholdningen for øjeblikket på $ 500 pr. Aktie, og fortjenesten på 49 millioner dollars vil udelukkende henføres til den velgørende restitution, hvis du placerer aktierne i tilliden, før de sælges. Dette giver flere aktiver, der genererer investeringsindtægter for dig i løbet af din levetid og flere økonomiske ressourcer til velgørenhed ved din død.
2. Fleksibilitet til at ændre velgørenhedsbetegnelse: Selv om du aldrig kan annullere den velgørende restitution, er du fri til at ændre den velgørenhed, der er udpeget som din modtager. Med andre ord, hvis du oprindeligt ønskede, at American Cancer Society skulle modtage 100 procent af tillidshvervsmanden ved din død, kunne du nemt gå tilbage senere og sænke tallet til 50 procent, mens du instruerer den resterende halvdel tilbage til The Trevor Project.

1. Tillidsmidler ekskluderet fra beregning af ejendomsskat: Værdien af ​​aktiver i en velgørende restitution er udelukket fra beregningen af ​​ejendomsskat, nedsættelse af din effektive ejendomsskat eller eventuelt eliminering af forpligtelsen helt.
2. Beskyttelse mod hovedstol brugt: Du kan elske den indkomstbegunstigede, du hedder - lad os sige en brugt søn eller en datter, der ikke kunne holde en krone i sin lomme, hvis verden var afhængig af det - men genkende de er håbløse med penge. Ved at holde pengene i tillidskassen vil arvingen aldrig have mulighed for at nedbryde hovedstolen, så de ikke ved et uheld springer dit ønske om at forbedre verden gennem den ultimative velgørende donation.

Fra tid til anden vil misinformerede eller underuddannede personer, der ikke er økonomisk læste, kritisere disse strukturer som en gave til de rige på trods af dem, der eksisterer som en måde at opmuntre familier til i sidste ende med at deltage i deres rigdom til forbedring af civilisationen, dræne det væk fra blodlinier og lægge det i hænderne på børnehjem, medicinske hospitaler, forskningscentre, gymnasier, universiteter, kunstmuseer, parker, operaer, symfonier og andre værdifulde institutioner eller projekter.Tilbage under præsidentvalget i 2012 blev en af ​​kandidaterne, Mitt Romney, kritiseret for at udnytte en velgørende restitution til trods for at en informeret observatør skulle have ønsket at gøre det til alles bedste end at overføre disse penge til sine børn og børnebørn sammen med den anden arv, han forlader dem. Jeg diskuterede dette samt gav et grafisk overblik over processen med at afsætte en velgørende restitution på min personlige blog.