Video: 150 Forelesning MAT100, (11. nov. 2013) 2025
Definition:
Pengestrømmen er i det væsentlige bevægelsen af penge ind i og ud af din virksomhed; det er cyklusen af pengestrømme og kontantudløb, der bestemmer din virksomheds solvens. Dårlig styring af pengestrømme er årsagen til 82% af driftsfejl, ifølge en undersøgelse foretaget af Jessie Hagen fra U. S. Bank, så korrekt overvågning af pengestrømme er kritisk.
Pengestrømsanalyse er studiet af cyklusen af din virksomheds pengestrømme og udløb med det formål at opretholde et tilstrækkeligt pengestrømme til din virksomhed og danne grundlag for cash flow management.
Hvordan udføres pengestrømsanalyse?
Kontantstrømsanalyse indebærer at undersøge de komponenter i din virksomhed, der påvirker pengestrømme, såsom kundefordringer, lagerbeholdning, betalingsforpligtelser og kreditvilkår. Ved at udføre en cash flow analyse på disse separate komponenter, vil du være i stand til lettere at identificere cash flow problemer og finde måder at forbedre dit cash flow.
En hurtig og nem måde at foretage en kontantstrømsanalyse på er at sammenligne de samlede ubetalte køb til det samlede salg i slutningen af hver måned. Hvis de samlede ubetalte køb er større end det samlede salg, der skal betales, skal du bruge mere penge end du modtager i den næste måned, hvilket angiver et potentielt cash flow problem.
Du kan også lave et detaljeret kontanterbudget til din virksomhed.
Eksempler på betydningen af cash flow analyse
Pengestrømsanalyse er særlig vigtigt for opstartsvirksomheder eller virksomheder, der gennemgår hurtig ekspansion, hvor stigende investeringsudgifter, højere lønomkostninger, indkøb af nyt udstyr og øget beholdning kræver store kontantudløb, samtidig med salget er i en vækstfase, og pengestrømme er tilbøjelige til at forsinke (se 8 Kilder til Business Start Up Money og Sådan får du et Small Business Loan).
Det er også vigtigt at holde øje med pengestrømme for sæsonbetonede virksomheder som detailhandlere, der gør det meste af deres forretninger på ferietider eller vejrafhængige virksomheder som landskabspleje eller byggeri.
Løsning af pengestrømmeproblemer
Sommetider er pengestrømsproblemer simpelthen et resultat af dårlig bogføring.
Mange selvstændige entreprenører er optaget af deres daglige forretningsaktiviteter for at holde deres bøger opdaterede og har tendens til at falde bag ved at betale regninger og fakturering og / eller indsamle betaling fra kunder. Et klart middel til de fleste virksomheder er at bruge regnskabssoftware (som kan generere fakturaer, betale regninger og generere pengestrømsopgørelser og debitorer). En anden løsning er at ansætte en bogholder.
Hvis pengestrømsproblemet er midlertidigt, bruger mange små virksomheder kreditlinjer eller midlertidige lån.
Eksempel Cash Flow Statements
Enkle årlige, kvartalsvise og månedlige pengestrømsopgørelser / budgetter kan demonstrere eksisterende eller potentielle pengestrømsproblemer. Som det fremgår af de følgende pengestrømsopgørelser for en fiktiv landskabsplejeforretning, kan sæsonfaldende indtægter medføre negativ pengestrøm:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Landskabsplejeydelser | $ 40.000 | |||
| $ 42.000 | $ 41.000 | $ 43, 000 | Havearbejde Services | $ 21,000 |
| $ 23, 500 | $ 23,000 | Vinduespolering | $ 15,000 | $ 17, 500 > $ 18,000 |
| $ 18, 000 | Samlet pengestrømme | $ 75.000 | $ 80, 500 | $ 82, 500 |
| $ 84,000 | < | |||
| Kontantudgifter | ||||
| Lønninger | $ 37.000 | $ 39.000 | $ 40.000 | $ 41.000 |
| Kapitalomkostninger (køb af udstyr) | $ 5, 000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 |
| Vedligeholdelse og reparation | $ 2, 400 | $ 2, 000 | $ 2, 900 | $ 2, 000 |
| Reklame | $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Forsikring | $ 1500 | $ 16 00 | $ 1600 | $ 1700 |
| I alt Kontantudgifter | $ 46, 400 | $ 43, 900 | $ 45, 100 | $ 45, 500 |
| > | Netto pengestrøm | |||
| $ 28, 600 | $ 36, 600 | $ 37, 400 | $ 38, 500 | |
| ABC Landskabspleje - Pengestrøm efter kvartal - 2015 < | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 |
Kontantindstrømning
| Landskabsplejeydelser | $ 1, 000 | |||
| $ 19 , 000 | $ 8, 500 | $ 7, 000 | Havearbejde Services | $ 500 |
| $ 8,000 | $ 8, 500 | $ 1, 500 | Vinduespolering | $ 0, $ $ 11, 000 |
| $ 11,000 | $ 1, 000 | Samlet pengestrømme | $ 1, 500 | $ 35, 500 |
| $ 41, 500 | $ 9, 500 < | Kontantudgifter | ||
| Lønninger | ||||
| $ 700 | $ 17.000 | $ 18, 000 | $ 4 000 | Kapitalkostnader (udstyrskøb) |
| $ 0 | $ 1, 000 | $ 300 | $ 500 | Vedligeholdelse og reparation |
| $ 1, 000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 | Reklame |
| $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 | Insuran ce |
| $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | Samlede kontante udgifter |
| $ 2, 000 | $ 18, 600 | $ 18, 500 | $ 5, 000 | |
| Netto pengestrøm | ||||
| - $ 500 | $ 16, 900 | $ 23,000 | $ 4, 500 | |
| Også kendt som: | Forventning af pengestrøm, pengestrøm fremskrivning. | Eksempler: | Hvis du foretager en kontantstrømsanalyse af dine tilgodehavender, vil du vise, hvilke kunder der er langsomme betalere. | |
Kontantforvaltningsteknikker til små virksomheder < 7 Artikler om økonomi og kontantstyring vil hjælpe små virksomheder med at overleve ved hjælp af gode finansielle likviditetspraksis
7 Artikler om økonomi og kontantstyring vil hjælpe små virksomheder med at overleve ved hjælp af gode finansielle likviditetspraksis Hvordan er forskelligartede virksomheder og nonprofit virksomheder?
Hvor forskellige er for-profit og nonprofits organisationer? En hel del. Disse forskelle omfatter mission, ejerskab og ansvarlighed. Små penge - hvorfor det er vigtigt at små virksomheder
Små penge - hvad er det? Hvorfor er små penge vigtige for dit finansielle system? Hvordan små penge påvirker skatter. Sådan opretter du et småkassesystem. |