ÅRsafgiftstab for enkeltpersoner og små virksomheder

At sidde ned med en lommeregner eller et program til at finde ud af, hvad du skylder Uncle Sam, er ingen årets yndlingstid. Men her er nogle gode nyheder - du har en bred vifte af taktik til din rådighed for at sikre, at din 2016 skatteregning ikke er mere end den skal være.

At finde ud af hvilke taktikker der giver mest mening betyder at analysere dine nuværende finanser, estimere dine skattesituationer i 2016 og i 2017 og identificere finansielle transaktioner, der kan finde sted enten i år eller næste år.

Analyse af din nuværende økonomi

Dette begynder med at indregne din indkomst, dine udgifter og dine besparelser for året til dato og foregribe hvad de vil være for resten af året. Selvfølgelig, hvis du forbereder din 2016-afkast efter årets første år, skal du have alle dataene for 2016 lige ved hånden.

Anslå nu, hvad du forventer din indtægt, udgifter og besparelser vil være i 2017.

Hvad søger du efter?

Du kan bruge disse oplysninger på en række forskellige måder. For det første vil det identificere din marginalskattebeslag i 2016 og fortælle dig, hvad det sandsynligvis vil være i 2017. Vil det forblive omtrent det samme, eller er du i en højere skattekonsol på et år end den anden? Hvis du regner med at være i et lavere skattebeslag næste år, overvej at skifte årets indkomst til efter årets første år, hvis det ikke er for sent. Hvis du har valg mellem at bruge et bestemt fradrag på et år, men ikke begge - det er ikke tilfældet med alle fradrag, men det kan ske - overvej at flytte fradraget til året, når du er i den højere skattekonsol, så det vil gøre dig det bedste.

Hvis du ikke er sikker på, hvornår du kan tage et bestemt fradrag, skal du kontakte en skattefaglig for at sikre dig.

Dernæst vil du identificere din justerede bruttoindkomst eller AGI i 2016 og igen i 2017. Mange fradrag og kreditter har udfasningsgrænser - hvis du tjener mere end dette beløb, kan du heller ikke gøre krav på dem eller Du kan kun kræve en reduceret kredit.

Er din AGI i et år nærmer sig udfasningsgrænserne for eventuelle fradrag eller kreditter, som du måske er berettiget til? I så fald overveje måder at skifte indkomst på eller øge justeringer i indkomst for at holde din AGI til dit ønskede mål.

Nu er det tid til at lave lidt lektier. Er der skatteafbrydelser, du kan tage i 2016, der ikke vil være i 2017? Nogle populære fradrag og kreditter kommer til fornyelse med jævne mellemrum, og det er op til Kongressen at passere foranstaltninger for at udvide dem - ellers falder skatteafbrudene ud. Nogle skattelettelser, der udløber i slutningen af december 2016, inkluderer:

Fradrag: Dette giver dig mulighed for at fradrage kvalifikationsundervisning og tilhørende uddannelsesgebyrer for dig selv, din ægtefælle eller din afhængige op til $ 4, 000 gennem 2016.Dette kaldes en "over-the-line" fradrag, så du behøver ikke at specificere for at gøre krav på det, og det har den virkning at sænke din AGI. Dette kan være nyttigt, hvis du er bekymret for udfasningsgrænser for andre kreditter.
Kreditkreditten for boligkreditter og Ikke-erhvervsmæssige ejendomsrettigheder: Disse kreditter refunderer dig for en del af, hvad du bruger til at gøre visse energieffektive forbedringer i dit hjem gennem 2016.
Fradrag for realkreditforsikringspræmier: Du skal specificere for at gøre krav på denne, men du kan fratrække betalinger, du foretager til boligejere forsikringspræmier og / eller boliglånsrenter. Desværre vil dette fradrag ikke være tilgængeligt i 2017.

Foretag disse betalinger inden årets udgang, hvis du er berettiget til nogen af disse skattelettelser. Hvis du venter, indtil kalenderen springer over til 2017, hjælper de dig ikke skattemæssigt.

Andre fleksible finansielle transaktioner

Du har også kontrol over et par andre finansielle transaktioner. Du kan gøre dem enten inden årets udgang eller efter starten af 2017. Disse omfatter:

Velgørenhedsdonationer
Salg af aktier, obligationer og andre investeringer
Roth konverteringer
Under 401k og IRA distributioner
Betaling Anslå skat eller ejendomsskat
Justering af bidrag til en 401 (k) eller lignende pensionsplan

Særlig årsafgift Skal overvejes

Her er et par ting at overveje, når du håndterer indkomst på årets end:

Indkomsttype	Sænkning af din indkomst	Forøgelse af din indkomst
Lønninger	Forhøj prædagsbidrag til din 401 (k) eller lignende pensionsplan for at reducere din indkomst. Spørg om en årlig arbejdsbonus kan udbetales næste år i stedet for i år. Hold op med at udøve incitamentsaktier.	Arbejd overarbejde, bede om en hæve, nedsætte præmiepension, skifte pensionsbidrag til en Roth 401 (k) eller Roth 403 (b) efter skat. Udøve incitamentsaktier.
Virksomhedsindkomst	Brug af fradragsberettigede udgifter som udstyr og forsyninger. Gør indbetalinger af indkomstskat i år i stedet for at vente til den 15. januar, så du kan fratrække lønklasse skat i fjerde kvartal i år. Afstå ved at sende fakturaer og indsamle på tilgodehavender indtil næste år. Identificer forretningstab, der kan modregne anden indkomst. Gennemgå pensionsplaner og overvej at oprette en solo 401 (k) inden årets udgang.	Send fakturaer ud og prøv at indsamle på udestående kundefordringer inden årets udgang. Vent til at bruge penge på forretningsomkostninger indtil januar.
Kapitalgevinster og tab	Brug afbetalingssalg eller lignende udvekslinger til at udskille gevinster til et kommende år. Skatkonsollen på 39,6 procent begynder med 415 $, 050 for single filers og 466 $, 950 for ægtefæller, der indgive i fællesskab i 2016. Langsigtige gevinster, der falder ind under denne skatkonsol, beskattes til 20 procent i stedet for 15 procent, og de kan være underlagt 3.8 procent netto investeringsindkomst surtax også. Overvej "tabhøstning". Salg positioner med urealiserede tab for at reducere skattepligtige gevinster. Vær forsigtig med at tilbagekøbe investeringer, der sælges med tab inden for 30 dage. Dette kan skabe et vaskesalg. Hold dig af med at sælge rentable stillinger indtil næste år. Sørg for, at overdragelsestab gælder for kortfristede gevinster, når det er muligt. Opjustér din portefølje på tværs af skattyper for optimal skatteeffektivitet.	Overvej "få høst." Sælg eventuelle langsigtede gevinster for at fylde skattepligtig indkomst til toppen af 15 procent beslaget. Sådanne gevinster vil blive beskattet til nul procent. Sælg eventuelle langsigtede gevinster for at udfylde skattepligtig indkomst til toppen af 35 procent beslaget. Sådanne gevinster vil blive beskattet til 15 procent.
Pensionsfordeling	Hvis du har brug for at trække et betydeligt beløb ud af en pensionsplan, skal du finde ud af om det er bedre at tage pengene i år i forhold til næste år eller sprede skattepåvirkningen ved at trække nogle tilbage i år og nogle næste år.	Tag krævede minimumsfordelinger (RMD'er) inden årets udgang. Hvis du blev 70½ år gammel i 2016, skal din første RMD tages senest den 1. april 2016, men du kan forsinke det indtil året efter at du er 70½. Find ud af om det er mere fordelagtigt at tage RMD i år eller at tage to RMD'er næste år.
Omregning af Pretax IRA til en efter skat Roth IRA		Dette øger din skattepligtige indkomst i konverteringsåret. Du kan fortryde en konvertering senest den 15. april eller den 15. oktober. Det giver mening, hvis skatteomkostningerne er lave nok i forhold til den forventede fremtidige skatteomkostninger.
Sociale ydelser		At tjene flere indtægter kan betyde, at flere af dine fordele vil blive skattepligtige.
Passive tab fra udlejning og virksomheder	Find ud af, om dine passive tab vil være begrænsede eller fradragsberettigede i år. I så fald kan passive tab opveje andre indtægter. Hvis ikke, ruller tabene frem.	Overvej at øge din passive indkomst for at bruge dine overførsler.
Netto driftstab	Udnyttelse af tilbageførsels- / videresendelsesoptioner til udligningsindtægter i andre år.	Forøg indtægterne for at absorbere tabene. Dette gør den ekstra indkomst skattefri op til omfanget af tabet.

Disse tips kan hjælpe dig med at håndtere udgifter i slutningen af året:

Udgiftstype	Fremskyndende udgifter	Udskuddsudgifter

Foreløbige fradrag	Find ud af, om du kan eller bør angive dette år og / eller næste år ved at sammenligne summen af dine specificerede fradrag til standardfradrag for din arkiveringsstatus.	Hvis det giver større mening at angive næste år i stedet for i år, skal du identificere udgifter, der kan flyttes til 2017.
Medicin, tandpleje og sundhedspleje	Kun medicinsk, dental og sundhedsydelser ud over 10 procent af din AGI er fradragsberettigede. Den ekstra 2, 5 procent pause for skattepligtige i alderen 65 år eller derover, hvilket sætter tærsklen ned til 7,5 procent, udløber ved udgangen af 2016. Hvis du er tæt, men under 10% af AGI-tærsklen, skal du overveje at betale yderligere lægekostnader inden årets udgang for at få dit fradrag over tærsklen. På den måde får du i det mindste lidt af et fradrag i stedet for ingen. Hvis du er over tærsklen, vil yderligere medicinske udgifter være fradragsberettigede.	Hvis du ved, at du har betydelige lægeudgifter i 2017, skal du undersøge, om du kan betale dine medicinske regninger næste år i stedet. Ved at "lægge" dine medicinske udgifter til et år kan du muligvis komme over 10-procent-af-AGI-tærsklen.
Statens skønnede skatter	Betal dine staters skønnede skatter inden årets udgang for at fratrække dem i år. Dette virker kun, hvis du er eller vil være i stand til at specificere og , du er ikke underlagt den alternative minimumskat. Hold fast ved at betale dine Q4-statlige skøn indtil januar, hvis det vil være mere fordelagtigt at trække dem ud af din 2017-afkast.
Ejendomsskat	Betal din næste ejendomsskat afdrag inden årets udgang for at fratrække det i år. Dette fungerer kun, hvis du er eller vil være i stand til at specificere og , du er ikke underlagt AMT.	Betal din næste ejendomsskatteafbetaling i 2017 for at fratrække den i 2017.
Velgørenhed	Donér kontanter senest 31. december for at fratrække donationen i år. Donér ikke-kontante varer som tøj, møbler eller køretøjer senest den 31. december for at få fradrag i år. Overvej en donoradviseret fond, hvis du vil give, men du er ikke sikker på, hvilken velgørenhed du gerne vil donere til. Udskyde donationer indtil næste år, hvis fradraget vil give større skattebesparelser i 2017.	Vælg det rigtige år, så velgørenheden genererer de mest skattebesparelser.

Her er et par overvejelser om at spare penge ved årets udgang:

401 (k) eller 403 (b) Pensionsplaner	Bidrag til medarbejderbidrag i 2016 skal ske senest 31. december eller udskudt fra din sidste lønseddel af året. Bestem, hvor meget du vil sætte bortset fra hver lønseddel, så du er klar til at gå i januar for 2017 bidrag. Bestem, hvor meget der skal afsættes til traditionelle og / eller efter skat Roth-konti for 2017.
Traditionelle IRA	Bidrag for 2016 skatteår forfalder senest den 17. april 2017, så at du kan vente på, at din IRA kan vente indtil næste år, hvis det er nødvendigt. Bestem, hvor meget, hvis nogen af dine traditionelle IRA-bidrag vil være fradragsberettigede.
Roth IRA	Bidrag til skatteår 2016 forfalder senest den 17. april 2017. Bestem, hvor meget, hvis du er berettiget til at bidrage til en Roth IRA. Overvej at finansiere en Roth IRA og tage Saver's Credit, hvis du er berettiget.

Andre ting, der skiftede i skatteåret 2016

Her er et par andre opdateringer, der skal tages i betragtning, når du træffer alle disse beslutninger.

Personlige og afhængige undtagelser er $ 4, 050 hver for skatteåret 2016.
Standardafdraget forbliver det samme som det var i 2015 for alle skatteydere, undtagen dem, der kvalificerer sig til at arkivere som husstandsholder.Deres fradrag stiger til $ 9, 300 i 2016.
Den udenlandske arbejdsindkomstfradrag stiger til $ 101, 300.
Det årlige fradragsberettigede beløb for bidrag til Health Savings Accounts øges til $ 6, 750 for familiekonti i 2016, men det forbliver det samme som i 2015 for enkeltpersoner.
Foreløbige fradrag udfasning for individer med indkomster på $ 259, 400 eller mere i 2016 og på $ 311, 300 for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab. Vederlagsafdrag reduceres med 3 procent på disse indkomstniveauer.