Over IRA-grænsen: Ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag

Mange har ikke lov til at foretage fradragsberettigede bidrag til deres faste IRA, eller bidragets størrelse kan begrænses. Hvis din indkomst overstiger bestemte niveauer, kan visse begrænsninger gælde for dig, der påvirker din evne til at trække dine bidrag.

Du kan dog stadig spare for din pensionering med et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag. Selvom dine ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag ikke reducerer dine skatter i det år, du laver dem, er indtjeningen på dem skattefordelte, en nøglefordel for skattefordelene for en regelmæssig IRA.

Ikke-fradragsberettigede IRA-bidragsbygninger

Det kan være afskrækkende, når du ikke modtager nogen øjeblikkelig skattefordel fra et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag. Men den skattemæssige udskudte vækst kan være betydelig og kan i sidste ende gøre bidraget umagen værd, især hvis du forventer at have en lavere skatteprocent, når du går på pension, end du gør nu.

Når du tager dine faste IRA-udlodninger under pensionering, betaler du skat på væksten. Imidlertid behandles eventuelle ikke-fradragsberettigede bidrag som dit grundlag. Da du faktisk har betalt skat på pengene, når du har foretaget bidraget, skal du ikke betale skat på det igen senere.

Sig for eksempel, at du havde lavet et bidrag på 2 000 dollars for ikke-fradragsberettigelse for et år siden, og din kontosaldo ved hjælp af yderligere fradragsberettigede bidrag og investeringsvækst var værd at $ 20 000, når du trækker en tilbagekaldelse. Hvis du skulle foretage en tilbagetrækning på $ 1 000 under pensionering, vil kun 900 dollars blive betragtet som skattepligtig indkomst siden 10% (2 000 USD divideret med 20 000 USD) var et afdrag af et ikke-fradragsberettiget grundlag.

Det er ikke altid klart, om ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag er det bedste sted for dig at skære dine pensionsbesparelser. For eksempel, hvis du forventer, at din indkomst (og din skattesats) fortsætter med at stige, kan du betale skat på indtjening, mens du går, snarere end udskyde dem.

IRA Indkomstbegrænsninger

Regler for IRA-bidrag er komplekse, og det er nødvendigt at gennemgå dem hvert år.

Derudover kan bidragsgrænserne variere fra år til år. For skatteår 2017:

• De 50 og ældre kan sætte et samlet beløb på $ 6, 500 i deres traditionelle og Roth IRA'er.
• De 49 og yngre kan sætte en samlet værdi på $ 5, 500 i deres traditionelle og Roth IRA'er.

Disse grænser gælder ikke for overdragelsesbidrag eller reservistudbetalinger.

Du kan dog ikke være i stand til at fradrage alt, hvad du bidrager til en traditionel IRA.

Hvis du er ansat i et firma, der tilbyder en arbejdspladsens pensionskonto, f.eks. 401 (k) eller 403 (b), står du over for visse indkomstgrænser for fradrag af dine IRA-bidrag.Dette er sandt, uanset om du rent faktisk vælger at deltage i pensionsplanen på arbejdspladsen.

For skatteåret 2017, der er omfattet af en pensionsordning på arbejdet og arkivering som single eller husstandens gøre $ 62, 000 eller mindre er berettiget til at tage det fulde fradrag, mens de arkivering som gift arkivering fællesskab eller som en kvalificeret enke (er) og gør $ 99, 000 eller mindre er berettiget til det fulde fradrag. Hvis du er gift med arkivering i fællesskab, og din ægtefælle er omfattet af en arbejdspladsplan, men du er ikke, kan du trække hele beløbet fra dig, hvis du foretager $ 184.000 eller mindre.

Fradrag er udfaset derfra, da indtægterne stiger.

De, der er gift, arkiverer hver for sig, er underlagt strengere indkomstregler, selvom alle, der er adskilt, og som levede adskilt hele året, behandles som single af IRS med henblik på disse grænser.

Hvis du hverken din ægtefælle eller din ægtefælle er berettiget til at deltage i en pensionsplan på arbejdspladsen, kan du dog gøre fradragsberettigede IRA-bidrag, så længe du (eller din ægtefælle) har tjent indkomst uanset beløb.

Roth IRA som alternativ

Mange mennesker, der har indkomst ud over grænserne for en regelmæssig IRA fradrag kan stadig være berettiget til en Roth IRA bidrag, som har væsentligt højere indkomst grænser (se 2017 Roth IRA indtægtsrammer ).

Hvis det er tilfældet for dig, er det typisk fornuftigt at vælge et Roth IRA-bidrag over en ikke-fradragsbar IRA.

Selvom hverken bidrag er fradragsberettiget, med en regelmæssig IRA, vokser bidraget med udskudt skat, men et Roth IRA-bidrag vokser skattefrit.