Hvilke højere uddannelsesudgifter kvalificerer sig til skatteafbrydelser?

Hvis du vil gå tilbage til skolen eller hjælpe med at betale for et børne- eller børnebarns uddannelsesudgifter, bør du vide, at visse typer udgifter kvalificerer sig til særlig skattebehandling.

Mange pensionsregnskaber og skolebesparelser har regler, der giver mulighed for særlig skattebehandling for tilbagetrækninger, der bruges til kvalificerede højere uddannelsesudgifter (QHEE).

Eksempler:

529 planer og Roth IRA'er giver dig mulighed for at vokse midler skattefrie, hvis distributioner bruges til QHEE.

Derudover vil tidlige IRA-tilbagekøb (før alder 59 1/2), der anvendes til QHEE, blive fritaget for straffen på 10% for tidlig tilbagetrækning, selv om det tilbagebetalte beløb stadig vil blive underlagt almindelige indkomstskatter .

IRS-webstedet definerer kvalificerede videregående uddannelsesudgifter som:

"undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves til indskrivning eller deltagelse af en elev hos en kvalificeret uddannelsesinstitution. De omfatter også udgifter til særlige behovstjenester der afholdes af eller til særlige behov studerende i forbindelse med deres tilmelding eller deltagelse. Desuden, hvis personen er mindst en halvtidsstuderende, er værelse og bestyrelse kvalificeret højere uddannelsesudgifter. "

Mange skoler eller programmer kræver nu bærbare computere eller computere (hmmm … måske endda en iPad). Hvis det er tilfældet, vil denne udgift regnes som "udstyr, der kræves til indskrivning eller deltagelse af en elev".

Og bemærk at for deltidsstuderende er værelse- og studiekostnader underlagt et loft.

I tilfælde af revision skal du sørge for at holde en liste over det nødvendige udstyr, som skolen giver, og eventuelle krav, der er angivet i klassens pensum. Og selvfølgelig vil du beholde kvitteringer, så du kan vise, hvor meget du har betalt for hvad.

Hvis den studerende kan kvalificere sig til andre fordele, som f.eks. Lifetime Learning Credit, skal du muligvis holde styr på nogle ting, der hedder Justerede Kvalificerede Videregående Udgifter (AQHEE) - og kun det lavere justerede beløb ville være berettiget til skatteafbrydelser ved distribution.

Du kan lære mere i registrering af dine 529.

Online ressourcer til rådighed for at navigere i støtteberettigelse

Sandsynligvis den bedste go-to-kilde til information er IRS Tax Benefits for Education Center, da det er op til dem, hvad der er og hvad der ikke overvejes en kvalificeret uddannelsesudgift.

Deres brugervenlige informationscenter vil give yderligere oplysninger om emner som:

• Hvem kan kræve skattefradrag for uddannelsesudgifter
• Hvilke undervisning og gebyrer er fradragsberettigede (baseret på arkiveringsstatus)
• Om eller Ikke-studielånsrenter er fradragsberettigede (baseret på ændrede justerede bruttoindkomstgrænser)
• Definition af kvalificeret studielån
• Definition af kvalificerede uddannelsesudgifter (undervisning og gebyrer, værelse og pension, bøger, forsyninger, udstyr og andre udgifter som transport)
• Bestemmelse af, hvor meget plads og bestyrelse kvalificerer
• Bestemmelse af, om arbejdsrelateret uddannelse kan ansøges som virksomhedsfradrag
• Uddannelse krævet af arbejdsgiver eller lovbestemmelser
• Uddannelse for at opretholde eller forbedre færdigheder < - 3 ->

Andre skattelettelser for uddannelsesudgifter

Under arbejdet og i skole er det muligt at udelukke visse fordele fra din indkomst. Du kan lære mere i IRS Publication 970 Skattefordele til uddannelse.