Video: Folketingsvalg på vej: Enhedslisten har svaret på SMV'ernes spørgsmål 2024
Alle virksomheder skal betale skat, ligesom enkeltpersoner skal. Den dårlige nyhed for virksomheder er, at de har flere skatter at betale. Den gode nyhed er, at nogle af disse skatter er fradragsberettigede som forretningsomkostninger.
Denne artikel ser på forskellige former for skatter, virksomheder skal betale, og om de er fradragsberettigede eller ej.
Før du trækker skat
Nogle ting at bemærke:
- Du kan kun fradrage en skat i det år, hvor den blev betalt.
- For at være fradragsberettiget som forretningsomkostning skal afgiften være forretningsmæssig. Du kan ikke fradrage personlige skatter, som skatter på dit hjem eller personlige ejendele.
Er indkomstskat fradragsberettiget?
IRS er meget klar på dette: Du kan ikke fradrage føderale indkomstskatter Det er de skatter, du betaler på din virksomhedsindkomst, og du kan ikke fradrage de skatter, du betalte IRS.
Statens indkomstskat kan være fradragsberettiget afhængigt af din virksomhedstype og din stat.
Hvordan og hvor man skal fravige erhvervsbeskatning
Hvis din virksomhed er et selskab eller partnerskab, kan du fradrage tilladte skatter gennem din virksomhedsafkast.
Hvis du er en lille virksomhed eller selvstændig erhvervsdrivende, og du indsender din virksomhedsafkast på skema C sammen med din personlige selvangivelse, kan du fratrække tilladte virksomhedsafgifter på linje 23.
Er lønningsskat fradragsberettiget?
Hvis du har medarbejdere, er din virksomhedsandel af lønningsafgifter fradragsberettigede for dig. Dette inkluderer ikke beløb tilbageholdt fra medarbejderbetaling for FICA skat (Social Security og Medicare skat).
F.eks. Hvis du har i alt $ 5 000, som du har tilbageholdt fra medarbejdere til FICA-skat, skal du betale en ekstra $ 5 000 som din arbejdsgiverdel. Din arbejdsgiverandel er fradragsberettiget som en afgift.
Er selvstændig skattefradrag?
Selvstændige skatter betales af virksomhedsejere til Social Security / Medicare-fordele.
Beløbet er baseret på virksomhedens overskud, men virksomheden betaler ikke disse skatter; de udbetales på individets personlige selvangivelse.
Ligesom FICA-skatter betalt af ansatte, er selvstændige skatter ikke fradragsberettigede. Men som led i beregningen af din selvstændige skat kan du trække halvdelen af skatbeløbet ud som en del af beregningen for din personlige justerede bruttoindkomst.
Andre fradragsberettigede virksomhedsafgifter
Skat, som din virksomhed betaler, er en omkostning ved at drive forretning. Andre end indkomstskatter kan du fratrække udgifter til andre skatter, som din virksomhed betaler:
- By eller statlig brutto kvitteringsskat
- Statslønforsikringsbidrag og bidrag til statsforsikringsfonde (afhængig af staten)
- Statskassen eller statsskattefranchiseafgift
- Stat, by eller lokale salgsafgifter, du har betalt på erhvervskøb.
- Ejendomsskat eller ejendomsskat på fast ejendom, der ejes af din virksomhed (men se nedenfor)
- Statskassens indkomstskat > State-inkorporeret erhvervsskat
- Materiel og immateriel ejendomsskat
- Told-, import- eller toldafgift
- Licensafgift (for din erhvervslicens, bylicens eller andet)
- Registreringsafgift for erhvervskøretøjer
- Bensin skat, afhængigt af hvordan du hævder virksomhedens kilometertal omkostninger (faktiske udgifter vs.standardkørsler)
- Skatter på telefon og mobiltelefon
- Skatter på forretningsrejsekostnader som f.eks. hotelafgifter, flyafgifter, måltidsafgifter, underholdning, vasketøj mv.
- Punktafgifter og brændstofafgifter
- Diverse skatter på varer som medlemskab afgifter, frimærker, sikkerhedsboks leje og andre.
- Skat på medlemsafgift er fradragsberettiget, hvis afgifterne selv er fradragsberettigede. Kun gebyrer for erhvervsrelaterede organisationer er fradragsberettigede.
- Fradrag af ejendomsskatter
Du kan fratrække udgifterne til ejendomsskatter, hvis skatten er baseret på ejendomsværdien. Du må ikke fratrække ejendomsskat betalt for, hvad IRS kalder "lokale fordele". det vil sige for "lokale fordele og forbedringer, der har tendens til at øge værdien af din ejendom", herunder vurderinger for gader, fortove, vandledninger, kloakker og offentlige parkeringspladser. "
Sådan fradrages salgsafgifter på forretningskøb
Salgsafgifter, du betaler for varer, du køber til erhvervslivet, er fradragsberettigede, hvis købet selv var en fradragsberettiget forretningsomkostning. Du behøver ikke at blive adskilt, disse skatter betragtes som en del af prisen på varen. Det samlede beløb, du har betalt, inklusive skatten. For et stort vare køb, som en bil, fastlægges momsen separat, så kontakt din skattemedarbejder for at se, hvordan du håndterer dette.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikel indeholder en simpel liste med det formål at give generel information.Det er ikke meningen at være skatte- eller juridisk rådgivning og er ikke beregnet til at vise alle begrænsninger og kvalifikationer for fradrag af disse skatter. Før du forsøger at fradrage skatter fra din virksomhedsafkast, ck med din skatte professionelle.
For yderligere oplysninger om fradrag for selskabsskatter, se IRS-publikation 535: Forretningsudgifter.
Kan du fratrække CFA- eller CFP-udgifter på dine skatter?
![Kan du fratrække CFA- eller CFP-udgifter på dine skatter? Kan du fratrække CFA- eller CFP-udgifter på dine skatter?](https://i.travelcashinc.com/img//big/sv-investing-for-beginners-2017/asset-liability-matching-and-portfolio-management-for-beginners.jpg)
Chartrede Financial Analyst og Certified Financial Planner programmer og eksamener er dyre. Lær, om du kan fratrække omkostningerne på dine skatter.
Hvordan bruger jeg e-fil til føderale erhvervsbeskatning?
![Hvordan bruger jeg e-fil til føderale erhvervsbeskatning? Hvordan bruger jeg e-fil til føderale erhvervsbeskatning?](https://i.travelcashinc.com/img//business-law-taxes-2017/how-do-i-use-e-file-for-federal-business-taxes.jpg)
Sådan arkiveres og betales føderale erhvervsskatter elektronisk, herunder indkomstskatter og lønningsafgifter. Betalingssystemer er forskellige for typer af skatter.
Kan jeg fratrække omkostningerne ved en ikke-konkurrencedygtig aftale?
![Kan jeg fratrække omkostningerne ved en ikke-konkurrencedygtig aftale? Kan jeg fratrække omkostningerne ved en ikke-konkurrencedygtig aftale?](https://i.travelcashinc.com/img//business-law-taxes-2017/non-compete-agreements-and-tax-deductions.jpg)
En aftale om ikke at konkurrere er forseglet med betaling. Denne artikel diskuterer, hvordan betalingen er fradragsberettiget.