Statens indkomstskatafbrud for pensionister

Ud af alle 41 stater med personlig indkomstskat har 37 stater en eller anden form for fritagelse for pensionsindtægter. Men hver stat har en anden blanding af indkomstskattelettelser for pensionister. De fleste stater fritager visse typer pensionsindkomst, men beskatter andre. Kun to stater fritaget alle pensioneret indkomst, så medmindre du er i stand til at gå på pension i en stat uden indkomstskat (som kan have høje afgifter på andre områder), bør du overveje statsskat, før du beslutter dig for, hvor gå på pension.

Stater, der fritager social sikring

District of Columbia og 27 andre stater fritaget alle Socialsikringsydelser ved indkomstskat. Disse stater er: Alabama, Arizona, Arkansas, Californien, Delaware, Georgien, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oklahoma , Oregon, Pennsylvania, South Carolina, Virginia og Wisconsin. Iowa vil udfase deres skat på social sikring mellem 2007 og 2014.

Beskatning af social sikring

De resterende stater med personlig indkomstskat omfatter i nogle tilfælde socialsikringsydelser i skattepligtig indkomst:

• Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri og Montana skat Socialsikringsydelser afhængigt af skatteyderens indkomstniveau. For eksempel beskatter Connecticut en del af socialsikringsindkomsten for enlige skattepligtige med en justeret bruttoindkomst (AGI) på over $ 50.000 ($ 60.000 for gift indgivelse i fællesskab). Kansas skatter sociale ydelser af skatteyderne med AGI'er over $ 75, 000.

• Colorado, New Mexico og Utah udelukker kun dele af socialsikringsindkomst afhængigt af skatteyderens alder. Colorado giver f.eks. Skattepligtige i alderen 55-64 år for at udelukke $ 20.000 af social sikring og kvalificeret pensionsindkomst. Skatteydere 65 og derover kan udelukke $ 24, 000. Alt over udelukkelsesbeløbene vil blive beskattet.
• Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont og West Virginia skat Socialsikringsindkomst i det omfang, det er skattepligtigt på skatteydernes føderale retur.

Statens skattefritagelser for militærpensioner

Nogle stater fritager helt militære pensioner fra indkomstskatter helt. Disse stater er: Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Kentucky, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Ohio, Pennsylvania, Tennessee og Wisconsin.

Mange andre stater tillader, at en del af den militære pensionsindkomst udelukkes.

Statens skatter og statslige pensioner

Føderale lovbestemmelser fastslår, at statsskattelovgivningen ikke kan diskriminere føderale pensioner. Det betyder, at de ikke kan have en gunstigere skattemæssig behandling af statslige og lokale pensioner, end de gør for føderale tjenestepensioner.De kan dog oprette skattepolitikker, der diskriminerer mellem deres egne statspensioner og andre stats pensioner.

Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, New York, Oklahoma og District of Columbia giver større skattefritagelsesplaner for deres stats pensionsordninger, end de gør for udenlandske statslige pensionsplaner.

Kun ti stater udelukker alle føderale, statslige og lokale pensionsindtægter fra beskatning.

Disse omfatter Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York og Pennsylvania. Missouri vil tillade en samlet fritagelse for al offentlig pensionsindkomst inden 2012 for skatteydere, der opfylder indkomstbegrænsninger. Indtil 2012 bliver fritagelsen indfaset med en stigende procentdel hvert år.

Statskatter og private pensioner

Statens indkomstskat eksklusioner for privat pension indkomst er ikke lige så generøse som for social sikring og offentlige pensioner. Faktisk tolv stater og District of Columbia fuldt skat private pensioner. Disse stater er Arizona, Californien, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont og West Virginia.

På den anden side fritager Alabama, Hawaii og Illinois næsten alle pensionsindtægter.

De fritager 100% af socialsikring, militærpensioner, statslige pensioner og visse former for private pensioner. Kun Mississippi og Pennsylvania fritage alle pensionsindtægter, herunder 401 (k) og IRA-uddelinger.

De uvenlige stater for pensionister

Fire stater: Minnesota, Nebraska, Rhode Island og Vermont tillader ingen udelukkelser for pension og anden pensionsindkomst. Californien har kun en lille skattefordel for ældre borgere og udelukker kun socialsikringsydelser og jernbanepension ved indkomstskat.

Kilde: Nationalt råd for statlig lovgiver

Flere oplysninger: Stater uden indkomstskat, de fleste skattevenlige stater for pensionister