Sådan Planlægger og Minimer Selvstændig Beskatning

Den selvstændige beskæftigelsesskat er, hvordan en uafhængig entreprenør betaler socialsikrings- og Medicare-lønningsafgifter. I tilfælde af en medarbejder opdele arbejdsgiveren og medarbejderen omkostningerne ved social sikring og Medicare-skat, der hver betaler 7,65% af de berettigede lønninger. En uafhængig entreprenør er derimod både arbejdsgiver og medarbejder, så en selvstændig erhvervsdrivende betaler begge halvdele, eller 15. 3% i alt.

Den 15. 3% selvstændige skat består af en 12,4% socialsikringsafgift på den første $ 127, 200 af netto egenbeskæftigelsesindkomst for 2017 og en Medicare-skat på 2,9% på alle netto egenbeskæftigede indtægter.

$ 127, 200 beløbet kaldes lønmodtagerne for social sikring , og repræsenterer det maksimale indkomstbeløb fra løn og netto selvstændig indkomst, der er underlagt socialsikringsskatten. For lønninger for socialsikring for andre år, se artiklen Oversigt over sociale sikringsafgifter.

Netto egenindkomstindkomst består af indkomst fra selvstændig erhvervsvirksomhed (skema C), landbrug (skema F), en selvstændig indtjening for en partner (skema E) og kirkegårder og medarbejdere og religiøse organisationer. Beløbet er indkomst efter fradrag af forretningsomkostninger, såsom møbler, bygningsreparationer og købt lagerbeholdning. Derefter justerer du mængden ved at gange det gange gange 92. 35%. Denne 92. 35% faktor tager højde for, at en del af de sociale sikrings- og Medicare-afgifter er en fradragsberettiget forretningsomkostning. Arbejdsgivere har ret til at fratrække arbejdsgiverens andel af de sociale sikrings- og Medicare-afgifter (7,65%).

Du kommer til 92. 35% ved at trække 7,6% fra 100%, hvilket resulterer i 92. 35%. Denne nedsættelse af basisbeløbet, der er omfattet af selvstændig skat, sammen med den overordnede fradrag for arbejdsgiverens andel af selvstændig skat, hjælper med at udligne skattebehandlingen mellem selvstændige og arbejdstagere.

Strategier til reduktion af selvstændig beskatning

Selskabsskatten er stort set en procentdel af din nettoindkomst fra selvstændig beskæftigelse. Den eneste måde at reducere din selvstændige skat på er at øge dine forretningsmæssige omkostninger, da dette vil reducere din nettoindkomst og tilsvarende reducere din egenbeskatning. Regelmæssige fradrag, som f.eks. Standardfradrag eller specificerede fradrag, vil ikke reducere din egenbeskatning. Tilsvarende vil de overordnede fradrag for sygesikring, SEP-IRA bidrag eller solo 401 (k) bidrag heller ikke reducere din egenbeskatningskat; disse fradrag kun reducere den føderale indkomstskat. En taktik til at undersøge, når du udarbejder din selvangivelse: virkningen af ​​at tage sektion 179 fradrag eller bonusafskrivninger på anlægsaktiver. Dette vil påvirke både indkomstskat og selvstændig skat.

Strategier til at øge selvstændig beskæftigelse skat i løbet af år med tab eller lav indkomst

Nogle gange ønsker en person at øge deres egenbeskæftigelsesskat for at opretholde deres berettigelse til social sikringspension eller invalideydelser. Generelt har folk brug for mindst 40 sociale sikringsgodtgørelser over deres levetid for at være berettiget til alderspension, og mindst fem års kreditter ud af ti for at være berettiget til invalideydelser.

Selvstændige, der står over for et år, hvor de har mistet penge (udgifter større end indkomst) eller år, hvor deres indkomst er langt lavere, og som stadig ønsker at opbygge Social Security-kreditter i forhold til deres pensions- eller invalideydelser , kan bruge en særlig metode til at øge deres selvstændige skat. Dette kaldes "Valgfri metode", og reglerne er stavet ud i Instruktioner for Schedule SE (pdf-fil).

Det er vigtigt at huske, at selvstændige erhvervsdrivende, der ikke er landmænd eller fiskere, kun er begrænset til at bruge denne valgfri metode fem gange i deres levetid.

Første offentliggjort 1. maj 2009. Senest revideret 30. oktober 2016.