Afstemning af forskudsbetalinger af præmieskatkredit

• Hvad er aftalen: hvis du modtog avancerede betalinger af præmiehjælpeskatten, skal du udfylde formular 8962 for at finde ud af, om dine forskudsbetalinger var for lidt, for meget eller lige ved at sammenligne det med det faktiske kreditbeløb.
• Hvem: Personer, der har modtaget forskudsbetaling af præmiehjælpeskattelånet.
• Hvordan: Form 8962
• Hvorfor: Hvis du var underbetalt, kan yderligere skattekreditter blive frigivet til dig. Hvis du var overbetalt, betaler du tilbage de overbetalte skattekreditter. Det beløb, du betaler tilbage til IRS, kan dog være begrænset.

Den præmiehjælpeskatkredit er et føderalt tilskud til rådighed for personer og familier med en indkomst på mindre end fire gange den føderale fattigdomslinje. Den præmiehjælpskattekredit er beregnet til at refundere folk til udgifter til sygesikring, der købes individuelt gennem en udveksling. Denne kredit kan betales på forhånd.

Hvis du har modtaget avancerede betalinger af præmiehjælpeskattelånet, skal du afstemme dine forskud. Afstemning betyder at sammenligne mængden af ​​avancerede betalinger, som dit forsikringsselskab modtog på dine vegne fra IRS til det faktiske beløb af den præmiebistandskatkredit, som du er berettiget til. Formålet med at forene er at opdage, om forskudsbetalingerne er mere end, lig med eller mindre end det faktiske beløb af skattekredit.

Forskudsbetaling af Premium Assistance Skattekredit

Når du tilmelder dig en sygesikringsplan købt via en føderal eller statslig sygesikringsudveksling, beregner udvekslingen din præmiehjælpeskatkredit baseret på skøn over din husstandsindkomst for året.

Forskudsbetaling er kun et skøn. Det faktiske beløb til præmiehjælpeskatkredit beregnes ved hjælp af Form 8962 og er baseret på dine indtægtsoplysninger vist på din 2014-afkast og dine sygesikringspræmier, som rapporteres på Form 1095-A.

Forskud på præmiehjælpeskattelånet går fra IRS til sygesikringsselskabet via forsikringsudvekslingen.

Forskudsbetalingen anvendes derefter på dine præmier, hvilket reducerer antallet af præmier, du skal betale ud af din egen lomme.

Afstemning af forskellen mellem forskudsbetalinger og årets slutningsbeløb

Det beløb, som forudbetalt forudbetaling af præmiebistandskredit, kan være forskelligt fra det faktiske beløb for den skattemæssige kredit, som du er berettiget til.

• IRS kan have betalt for lidt i forvejen, i hvilket tilfælde du kan modtage yderligere skattelettelser.
• Eller IRS kan have betalt for meget i forvejen, i hvilket tilfælde du betaler tilbage det ekstra beløb til IRS.
• Eller IRS kan have udbetalt præcis det rigtige beløb, i hvilket tilfælde vil du heller ikke skylde penge til IRS eller modtage ekstra skattekreditter fra IRS.

Processen med at sammenligne avancerede betalinger med det faktiske beløb af skattelånet hedder afstemning. Processen opstår, når du forbereder din selvangivelse for året.

Personer skal afstemme mellem størrelsen af ​​de modtagne forskud og det faktiske beløb af skattekredit.

Hvad du skal bruge:

• Formular 1040A eller 1040 gennemført ved slutningen af ​​side 1.
• Form 8962, Premium Tax Credit . Dette er en ny form udviklet af IRS og først brugt i 2014.
• Formular (eller Forms) 1095-A, Health Insurance Marketplace Statement . Dette er en anden ny form udviklet af IRS og først brugt i år 2014. Form 1095-A er udarbejdet af sundhedsforsikringsselskabet og sendes til dig senest 31. januar.

Først skal du sørge for at have modtaget en Form 1095 -A fra hvert sygesikringsselskab. (Hvis du ikke har købt en sundhedsforsikring gennem en børs, vil du ikke modtage en formular 1095-A for denne plan. Denne formular gælder kun for sundhedsforsikringer købt via en udveksling.)

For det andet, forberede Del 1 i Form 8962. Dette afsnit af formularen beregner det faktiske beløb for præmiehjælpeskattelånet.

Udfyld derefter del 2 af Form 8962. Dette afsnit af formen afstemmer forskudsbetalingerne med det faktiske beløb af præmiehjælpeskatten.

• Det faktiske beløb for præmiehjælpeskatten er fundet på linje 24 i Form 8962.
• Forskudsbeløbet findes på linje 25 i Form 8962.

Mulige resultater:

Hvis den faktiske præmieafgiftens størrelse er mere end forskudsbetalingerne, vil IRS betale det ekstra beløb.

Dette vil øge en persons refusion eller nedsætte en saldo. (Se vejledningen til Form 8962 Line 26.)

Hvis det faktiske beløb af præmieafgiftskredit svarer til forskudsbetalingerne, var det forudbetalte beløb nøjagtigt det rigtige beløb. Der er ikke noget for dig at betale tilbage til IRS, og der er heller ikke ekstra kredit til IRS at betale til dig.

Hvis det faktiske beløb for præmieafgiftskrediten er mindre end forskudsbetalingerne, skal personen tilbagebetale nogle af forskudsbetalingerne som en tillægsafgift - dette kan reducere en persons refusion eller øge en restbeløb. (Denne situation diskuteres mere detaljeret nedenfor.)

Overskydende forskudsbetalinger

Hvis forskudsbetalinger er mere end premiumskattelånet, betales det overskydende beløb som tillægsafgift. Det beløb, der skal tilbagebetales, kan dog begrænses. Mængden af ​​overskydende forskudsbetalinger, der tilbagebetales til IRS, er begrænset på grundlag af husstandsindkomst over en bestemt tærskel baseret på, hvilken procentdel af den føderale fattigdomslinje en familie kommer på.(Husstandsindkomst i procent af den føderale fattigdomslinie beregnes og vises på linje 5 i form 8962.)

Begrænsninger ved tilbagebetaling af Premium-skattelettelsen i 2016
Hvis husstandsindkomst < som procentdel af den føderale fattigdomslinie er: Så skal skatteforhøjelsen ikke overstige det gældende dollarbeløb under:	Større end eller lig med
Og mindre end	Enkeltfiler	Andet Arkiveringsstatus	- $ $ 1, 500
300%	300%	$ 300	$ 600
300%	400%	400%	400%
$ 1, 275	$ 2, 550	400%	-
Ingen begrænsning	Ingen begrænsning		Begrænsninger ved tilbagebetaling af Premium Assistance Tax Credit

for 2014 og 2015

Såfremt husstandsindkomst
i procent af den føderale fattigdomslinie er: Så skal skatteforhøjelsen ikke overstige det gældende dollarbeløb under: Større end eller lig med < Og mindre end	Enkeltfiler
Andre arkiveringsstatus	-	200%	$ 300
$ 600	200%	300%	$ 750
$ 1, 500	300%	400%	$ 1, 250
$ 2, 500	400%	-	Ingen grænse
Ingen grænse > De gældende dollarbeløb i tabellen ovenfor bliver indekseret til inflation hvert år. Kilder:	Indkomstskatafsnit 36B	(2014 beløb), Indtægtsprocedure 2014-61 (2015 beløb, pdf-fil) og Indtægtsprocedure 2015-53 (2016 beløb, pdf-fil).	Yderligere læsning

Premium Skatkredit (IRS. Gov) Spørgsmål og svar på Premium Skatkredit (IRS. Gov) Forståelse af New Premium Assistance Tax Credit (Michael Kitces)

Hvordan Premium-skattelettelsen for sundhedsforsikring påvirker marginalskatten (Michael Kitces)

• Hvordan virker sygesikringssubsidiet? (Elizabeth Davis)