Betale Mindre canadiske indkomstskat med indkomstopdeling

Skal din virksomhed lave for mange penge i år? Så nu er det tid, du skal planlægge, fremover for at mindske din canadiske indkomstskatbid ved at opdele din virksomhedsindkomst i din familie.

Den grundlæggende teori bag indkomstopdeling er enkel. Du betaler mindre canadisk indkomstskat, hvis du tjener færre penge på grund af de glidende skattesatser.

Indkomstopdeling er overførsel af indkomst fra en person i en højere skattekonsol til en person i et lavere indkomstskattebeslag.

Som en virksomhed kan du reducere din faktiske indkomst ved at ansætte din ægtefælle og / eller børn som medarbejdere og passere nogle af dine erhvervsindtægter til dem i form af løn eller løn.

Antag for eksempel, at din virksomheds nettoindkomst er $ 75.000. Men din ægtefælle har arbejdet i virksomheden hele året, og du betalte ham en løn på $ 30.000. Din nettoindkomst falder til $ 45.000, en betydelig skattebesparelse for dig. Og fordi din ægtefælles indtægt på 30.000 dollars er beskattet med en endnu lavere indkomstskat, får du i virkeligheden en dobbeltbeskatning.

Og canadiske skattebesparelser er ikke de eneste fordele ved denne skattestrategi. Fordi din ægtefælle nu har en indkomst, vil han eller hun bidrage til CPP og kunne bidrage til en RRSP, der hjælper dig med at bygge en mere behagelig pensionering.

Indkomstskifte Canada-regler

Så hvad er fangsterne til indkomstopdeling i Canada?

1) Din ægtefælle skal faktisk arbejde for virksomheden. Det betyder, at han eller hun skal have udpegede opgaver, som han eller hun udfører, ligesom enhver anden medarbejder.

Og som arbejdsgiver skal du beholde og vedligeholde de nødvendige medarbejderposter. Bare at sige, at din ægtefælle arbejdede for dig sidste år, og at vælge et nummer, du kan lide ud af luften, er ikke nok.

2) Som arbejdsgiver skal du betale din ægtefælle en løn eller løn i forhold til den løn eller løn, du ville betale nogen anden for at gøre det samme arbejde. Du kan ikke betale ham eller hende $ 70.000 for at udføre grundlæggende kontoropgaver, f.eks. Arkivering og besvarelse af telefonerne.

Hvis din ægtefælle arbejder for dig som kontorassistent, skal du betale ham eller hende en sats svarende til, hvad andre kontorassistenter gør.

At holde medarbejderposter og betale din ægtefælle en passende løn er en lille pris at betale, dog for så stærke canadiske skattefordele. Hvis din ægtefælle eller barn ikke allerede er medarbejder hos dig, er det måske tid til at tænke seriøst på, hvad han eller hun kunne gøre for din virksomhed.

Indkomstopdeling ved udbytte

Hvis din virksomhed er indarbejdet (se Valg af virksomhedsejere), er en anden metode til indkomstopdeling at udbetale udbytte til din ægtefælle og børn.

For at gøre dette skal du oprette din virksomhed, så din ægtefælle og børn er aktionærer; så kan du fordele udbytte mellem familiemedlemmer for at reducere din skattebyrde. Bemærk, at da der udbetales udbytte til aktionærer, behøver familiemedlemmerne ikke at være medarbejdere i virksomheden for at modtage udbytte (selv om de også kan være medarbejdere i virksomheden og modtage løn samt aktieudbytte).

Dit selskab kan struktureres således, at der er yderligere ikke-stemmeberettigede aktieklasser for familiemedlemmer. Dette er især nyttigt for børn, da ikke-stemmeberettigede aktionærer kan modtage udbytte, men ikke har ret til at deltage i beslutninger vedrørende virksomhedspolitik.

For mere information om strukturering af aktieejendomme se Hvordan opsætter jeg andelsklasser til mit nye selskab? og vedtægter.

Du kan finde ud af mere om, hvordan du kan sætte indkomstfordelingen til at virke for dig ved at tale med din revisor.