Hvem skal jeg nævne som min IRA-modtager? Fordele og ulemper

Mange mennesker tror, ​​at en vilje kan udpege, hvordan deres IRA udbetales. Det er ikke sandt. IRA-konti og andre former for pensionskonto som 401 (k) s, 403 (b) s og 457s, har en modtagerbetegnelse knyttet til dem.

Når du åbner disse typer konti, udfylder du en begunstigelsesbetegnelse, og det bruges til at angive, hvordan penge i den konto distribueres ved din død. Uanset hvad du sætter på din modtager form over-rides hvad du har i din vilje eller din tillid (hvis du har en tillid).

Hvis du ikke udfylder modtagelsesformularen eller fuldfører den ukorrekt, bestemmer standardbestemmelserne i frihedsaftalen, hvem din IRA går til. En af de største fejltagelser på IRA- og 401 (k) -konti er ikke korrekt navngivning af en modtager. Det er vigtigt at navngive dine modtagere.

Her er nøgle ting at overveje, når du bestemmer hvem du skal navngive som din IRA-modtager.

Fordele ved at navngive en ægtefælle som din IRA-modtager

Din ægtefælle er den eneste, der kan arve din IRA og behandle det som om det er deres egen IRA. Fordelen ved din ægtefælle, hvis de er opkaldt som din primære modtager, er fleksibilitet ved din død i, hvordan de behandler IRA. De kan rulle det over til deres egen IRA eller lade det være som en arvelig IRA. Ved at lade det være som en arvelig IRA, kan de tage fordelinger efter behov.

Ulemper ved at navngive en ægtefælle som din IRA-modtager

Når din ægtefælle har arvet din IRA, kan de nævne, hvem de gerne vil have som de efterfølgende modtagere.

Hvis du har børn fra et tidligere ægteskab, er den primære bekymring for at navngive en ægtefælle, at ægtefællen kan gifte sig og videregive dine IRA-aktiver til en anden, så du forlader dine børn.

Fordele ved at navngive en tillid som din IRA-modtager

Jeg ser ofte en form for tillid, der er opkaldt som modtager af en IRA.

Det gøres normalt for at beskytte aktiver, så en efterlevende ægtefælle kan bruge dem efter behov, men vil ikke have evnen til at ændre modtageren. Målet er at sikre, at aktiverne går til børnene.

Hvis du navngiver en tillid som modtager af din IRA, skal tilliden udformes på en bestemt måde for at denne strategi skal være effektiv. Ofte ser jeg dette gjort forkert, hvilket kan medføre problemer som at tvinge IRA til at blive udbetalt på en fremskyndet tidsplan snarere end at hver modtager har mulighed for at tegne det ud over deres forventede levetid.

Nogle advokater vil udarbejde en særlig lednings IRA-tillid med det formål at styre og distribuere IRA-aktiver. Dette kan være en bedre strategi end at kalde en standard tilbagekaldelig levende tillid.

Ulemper ved at navngive en tillid som din IRA-modtager

Den største konjunktur, jeg ser for at navngive en tillid, er en, som jeg ser diskuteret sjældent.Mange IRA-konti er ikke så store. At kræve, at en forvalter overvåger forvaltningen og fordeling af midlerne, kan være dyrt.

Det kan ikke være økonomisk at kræve, at små konti forbliver i en tillid. Før du navngiver en tillid, når modtageren diskuterer dine kontostørrelser med din advokat, og se om du kan finde en mulighed, der opfylder dine mål, samtidig med at det viser sig at være økonomisk for modtagere.

Nogle advokater udarbejder et dokument kaldet en brugerdefineret modtagerbetegnelse, der kan tilbyde mere specifikke instruktioner end standardmodtageren formularen, der følger med din IRA eller andre pensionskonti.

Navngivning af børn eller børnebørn som begunstigede

Hvis du nævner mindre børn eller børnebørn som direkte modtagere, skal du i din vilje oplyse en værge for at forvalte midlerne på deres vegne, indtil de når flertalsalderen (18 eller 21 afhængigt af staten.)

Hvis du har et barn med særlige behov, eller et voksenbarn, som du ikke tror, ​​skal arve midlerne lige, kan du ønske at oprette en særlig tillid på deres vegne.

Hvis du er gift og har stabile voksne børn, kan den enkleste og mest økonomiske løsning være at navngive din ægtefælle som din primære modtager og dine børn som kontingenter.