Hvordan renter er beskattet og rapporteret om dit skatteafkast

Desværre er renter, du tjener i løbet af året, ikke skattefri. Det er indkomst, underlagt de almindelige indkomstskatter. Det omfatter det indlysende, som det du har tjent på de penge, du lægger til side på en bank- eller pengemarkeds konto, samt på nogle få ikke så indlysende kilder: obligationer, lån du har lavet til andre og endda det sjovt lille beløb dit hjem leasing depositum bragt i.

Der er nogle få undtagelser

Renter på amerikanske statsobligationer og spareobligationer er skattepligtige på dit føderale afkast, men det er normalt skattefrit på statsniveau.

Og renter på kommunale obligationer er skattefri på føderalt niveau. Kommunal obligationsrente er også ofte skattefri på statsniveau, hvis du investerer i en obligation, der udstedes i samme stat, hvor du bor.

Nogle kommunale obligationer er private aktivitetsobligationer. Renterne på disse er sikre på almindelig skat, men det er skattepligtigt for den alternative minimumskat. AMT har eksisteret siden 1969. Det er en "ekstra" skat pålagt af IRS for at forhindre rige skatteydere at udnytte så mange kreditter og fradrag, at de effektivt undgår at betale nogen form for skat overhovedet. AMT er ikke noget, du skal bekymre dig om, medmindre du tjener mere end $ 54, 300 som en enkelt skatteyder i 2017, op fra $ 53, 900 i 2016 skatteåret. Tærsklen stiger til $ 84, 500 for gifte skattepligtige arkivering i fællesskab, men falder til $ 42, 250 for gifte skattepligtige arkivering separat.

Du kan fratrække renteindtægter

Renteindtægter bliver skattepligtige, når det rent faktisk betales til dig, forudsat at du bruger den kontante metode til regnskabsføring, som langt de fleste skatteydere gør.

Det kan tilfalde i 2016, men hvis det ikke krediteres dig til 2017 af en eller anden grund, vil du rapportere det på din 2017-retur.

Der er også nogle måder at udskyde renteindtægter på i et kommende skatteår. Nogle banker og kreditforeninger betaler renten ved løbetiden af ​​et indskudsbevis, også kaldet en tidsindbetaling, typisk på løbetider under et år.

Du kan også rapportere renter på amerikanske sparekasser, indtil sparekassen modnes eller er indløst.

Renteindtægter og formular 1099-INT

Renteindtægter indberettes af banken eller anden finansiel institution på Form 1099-INT, hvoraf en kopi sendes til dig og til IRS. Du modtager en 1099-INT fra hver institution, der betalte dig $ 10 eller mere i renter i løbet af året. Tjek boks 1 på de 1099-INT-formularer, du modtager. Skattepligtig interesse er rapporteret der.

Interesse fra amerikanske sparekasser og statsobligationer og obligationer er rapporteret i rubrik 3 i Form 1099-INT. Kommunal obligationsrenter indberettes i rubrik 8. Den del af kommunale obligationsrenter, der genereres fra private aktivitetsobligationer, er rapporteret i rubrik 9.

Sådan rapporterer du renteindtægter

Nu hvor indtaster du alt dette på din selvangivelse? Du rapporterer renteindtægter på følgende steder:

• Skattepligtig interesse går på linje 8a i Form 1040, på linje 8a i Form 1040-A eller Linje 2 i Form 1040-EZ.
• Skatfritagelse for kommunale obligationsrenter er rapporteret på Linje 8b i Formular 1040 eller Linje 8b i Formular 1040-A.
• Privataktivitetsrenter er rapporteret på Linje 12 i Form 6251 som en tilpasning til beregning af den alternative minimumskat.

Brug af skema B

Skema B er en supplerende skatformular, der bruges til at optage rente- og udbytteindtægt, hvis du modtager den fra flere kilder.

Brug og arkivering af skema B er obligatorisk, hvis du har over $ 1, 500 i rente og / eller udbytte. Men selvom du ikke skal arkivere tidsplanen, kan du stadig bruge den til at beregne dine interesser og udbytteindtægter, så du kan rapportere dem på din Formular 1040.