Skatguide til uafhængige entreprenører

At være selvstændig betyder ofte at være en selvstændig entreprenør - det vil sige en uafhængig forretningsmand. Det er virkelig bare en anden måde at få betalt for dit arbejde. Hvis du har været ansat, og du er selvstændig som selvstændig entreprenør, vil du opdage, at skatterne er forskellige.

I denne artikel finder du ud af, hvordan du betaler dig selv og hvordan du skal betale skat på din virksomhedsindkomst.

Hvad er en uafhængig entreprenør?

En uafhængig entreprenør er simpelthen en, der arbejder for en anden, men ikke som en medarbejder. Til skattemæssige formål betragtes du som eneejer. Betegnelsen "sole proprietor" er simpelthen standardform for små virksomheder. Du behøver ikke at betale for at registrere din virksomhed eller at indarbejde.

Hvordan påvirker en selvstændig kontrakt min betalinger?

Du bliver stadig betalt for dit arbejde. Men der er ingen fradrag fra din lønseddel for indkomstskat eller for social sikring eller Medicare. Selvfølgelig kan du ikke komme ud af at betale skat, og du skal stadig betale føderal og statslig indkomstskat på din indkomst fra dit arbejde som uafhængig entreprenør. Skatter for social sikring og Medicare skal også betales; Denne kombinerede skat kaldes selvstændig skat for uafhængige entreprenører.

Hvordan arbejder en eneejer / uafhængig entreprenør for skat?

Når du forbereder dine personlige indkomstskatter, vil du også udarbejde en formular med navnet Schedule C, som viser din virksomhedsindkomst fra alle dine IC-arbejde, minus eventuelle udgifter.

Mange IC'er kan arkivere, hvad der hedder en Schedule C-EZ, hvor du blot opgør din samlede indkomst og opsummerer dine udgifter. Det tager kun få minutter at fuldføre.

Hvilke udgifter kan jeg fratrække som en uafhængig kontrahent?

Du kan fradrage typiske forretningsomkostninger, som du har betalt. For eventuelle udgifter skal du have gode rekorder, der er foretaget på tidspunktet for udgiften, for at vise, at det var en forretningsomkostning og omkostningerne i tilfælde af revision.

Du vil tage så mange legitime fradrag som du kan. Men du skal kunne bevise at pengene blev brugt, og at det var til erhvervsmæssige formål.

Hvordan ved jeg, hvilke omkostninger der er for erhvervslivet?

IRS siger, at kun udgifter, der har et bestemt forretningsformål, kan fratrækkes. Hvis du vil fradrage udgifter, skal disse omkostninger være tydelige for din virksomhed, ikke personlige. Udgifterne skal også være tydeligt dokumenteret med dato, beløb og forretningsformål.

Skal jeg betale kvartalsvis skønnet skat?

Hvis din virksomhed har overskud, skal du muligvis foretage anslåede betalinger for din virksomhedsafgift. Men hvis du har andre indtægtskilder, kan du muligvis øge din tilbageholdenhed på indkomst fra et job for at tage højde for de ekstra skatter og selvstændige skatter, du måtte betale.Bare for at være klar skal de anslåede skatter dække både dine føderale indkomstskatter og den selvstændige skat, du skylder for social sikring og Medicare.

Først skal du se, om du kan øge beløbet tilbageholdt fra din løn fra andre indtægtskilder. Hvis du ikke har nogen tilbageholdelsesbeløb, kan du få hjælp til at finde ud af, om du skal betale skønnede skatter på din indkomst som uafhængig entreprenør.

Hvis du har indtægter fra det foregående år, kan du bruge det som grundlag for at beregne din estimerede skatteregning eller arbejde med en skatteadviserende.

Skatteemnerne lyder kompliceret. Skal jeg betale nogen anden for at gøre min skat?

Du kan få brug for hjælp med (a) Skema C eller Skema C-EZ, (b) Planlæg SE for at beregne mængden af ​​selvstændige skatter og (c) beregningen af ​​skønnede skatter. Hvis du har en simpel virksomhedsskat, uden medarbejdere eller produktfortegnelse, kan du muligvis bruge en af ​​disse online-virksomhedsbeskatningstjenester.

Skal jeg modtage en W-2 til skattemæssige formål?

I stedet for at modtage en W-2 i januar hvert år modtager du en 1099-MISC-blanket, der viser det samlede beløb, du har tjent fra hver klient, som du arbejdede i det pågældende år. Hvis dine betalinger fra en enkelt kunde er mindre end $ 600, vil du ikke modtage en 1099-MISC-formular, men du skal stadig medtage det beløb, du blev betalt på din virksomhedsafkast.

Hvordan betaler jeg indkomstskatter på min indkomst som uafhængig kontrahent?

For det første skal du bestemme nettoindtjeningen fra alle dine forretningsaktiviteter. Indtægten fra dit arbejde som en del er optaget på skema C. Indtægter fra dit arbejde, som en IC er opført, så trækkes eventuelle fradrag for at få et nettoindkomstnummer. Dette nummer bliver bragt til linie 12 på din formular 1040. Det bliver tilføjet med andre indtægter, og derefter beregnes skatten på din samlede justerede bruttoindkomst.

Hvad med statsskat?

De fleste stater har indkomstskatter, og ja, du skal betale de statslige indkomstskatter på din indkomst som uafhængig entreprenør.

Hvordan beregnes selvstændig skat og indgår i min selvangivelse?

Nettoindkomstbeløbet ("overskuddet") fra din liste C er at bestemme mængden af ​​selvstændig beskatning, du skylder. Denne beregning foretages på Schedule SE. Resultatet af denne beregning er et skattebeløb, der lægges til den samlede indkomstskat, du skal betale.

Et eksempel på skatter til en uafhængig entreprenør:

En uafhængig entreprenør, lad os kalde hende Carol, arbejder for flere kunder i 2015, og hun tjener i alt 18.000 dollars for året som vist på 1099-MISC-blanketterne hun modtog. Hun har ingen anden indkomst, men hendes mand Tom har et fuldtidsjob og de sender en fælles selvangivelse.

Hun registrerer en Schedule C-EZ for hendes 2015 erhvervsbeskatning. Hun kan bevise, at hun kørte 250 miles frem og tilbage til arbejdsopgaver, så hun kan fradrage $ 143 ved IRS kilometertal for 2015 på 57,5 ​​cent. 75. Dette gør hendes nettoindkomst fra sin virksomhed $ 18, 000 mindre $ 143.75 eller $ 17, 856. 25. Dette beløb går på deres 1040 på linje 12: Forretningsindkomst (eller tab).

Hun skal også betale selvstændig skat på $ 17, 856. 25. Hun kan bruge en kort form Skema SE. Resultatet af Schema SE beregningen viser, at hun skylder $ 2523. 01 for selvstændig skat. Carol får kredit for dette beløb for sociale sikringsydelser. Halvdelen af ​​dette beløb ($ 1261.50) fratrækkes side 1 af hendes indkomstskat, for at reducere sin samlede justerede bruttoindkomst for året.

For at tage højde for den ekstra selvstændige skat kunne Tom øge sit tilbageholdenhed fra sit arbejde, eller Carol kunne begynde at betale skønnede skatter i april 2015 og tage det fulde beløb på $ 2, 523. 01 og dividere det med 4 og betale ¼ hvert kvartal (15. april, 15. juli, 15. oktober og 15. januar 2016).