Sådan gemmer du en CRA-kildelog for køretøjsudgifter

Hvis du har brugt et eller flere af dine køretøjer til at tjene pengeindtægter i løbet af det sidste år, kan du gøre krav på de dermed forbundne udgifter som en forretningsomkostning på din indkomstskat i USA og Canada ved hjælp af en kilometertal log. (Hvilke motorkøretøjsudgifter kan du kræve på indkomstskat? Oplysninger om hvilke udgifter du kan kræve og hvordan man hævder dem.) Men som altid, hvis du vil fradrage disse udgifter, skal du kunne dokumentere dit krav med bevis i form af en kilometertal logbog.

- 9 ->

Sådan gemmer du en kilometertal

Både Internal Revenue Service (IRS) og Canada Revenue Agency (CRA) siger, at det at holde en nøjagtig logbog over forretningsrejser, der opretholdes i et helt år, er bedste bevis kan du være nødt til at støtte dine krav på motorkøretøjsudgifter.

Følgende oplysninger skal optages i logbogen hver gang køretøjet bruges til erhvervsmæssige formål:

datoen,
udgangspunktet,
destinationen,
formålet med din rejse;
køretøjets startkilometer,
køretøjets slutkilometer,
den samlede kilometer (eller kilometer i Canada) drevet.

Sample Log Log

Logbogsbøger er typisk tilgængelige på kontorsforsyningsbutikker, eller du kan bruge følgende skabelon, som kan kopieres til et Word, Excel eller lignende kontorsdokument ved at vælge teksten og bruge kopi / indsæt (ved hjælp af Windows, skitserer teksten, der skal vælges med musen, og klik CTRL-C for at kopiere og CTRL-V skal indsættes).

_____________ Dato

Mileage Start	Mileage End	Mileage I alt	Forretning Formål	Park $	Vejafgifter $	Andet $

			<			Automatisk måling af sporvogne	Manuel indtastning af turinformation i en logbog er kedelig, især hvis du laver mange forretningsrejser. Heldigvis findes der flere kilometertal sporing applikationer til Apple og Android smartphones, der gør brug af telefonerne GPS til at holde styr på hver kilometer / kilometer drevet til erhvervsmæssige formål.

For et lille månedligt gebyr appen appen logger din forretningsrejse oplysninger og giver dig mulighed for at downloade en kilometertal opsummering din selvangivelse. Nogle af de mere populære kilometertalsporingsprogrammer omfatter:

MileIQ (IOS og Android)

Mileage Expense Log (kun iOS)

TripLog (IOS og Android)
Forretningsbrug mod Personlig
Begge IRS og CRA er opmærksomme på overdrevne krav til erhvervsmæssig brug af personlige køretøjer. Det hævder, at de fleste eller alle dine køretøjers kilometertal til erhvervsmæssig brug er en sikker måde at tiltrække ekstra kontrol fra skattemyndighederne og en mulig revision.(Se 10 røde flag, der vil få din canadiske lille virksomhed revideret.)

Derfor, når det kommer tid til at kræve dine motorkøretøjsudgifter, skal du vide, hvor mange ikke-forretningsmæssige kilometer eller kilometer du kørte, og Den nemmeste måde at gøre dette på er at finde ud af, hvor mange kilometer eller kilometer du har kørt i løbet af året ved at sammenligne din bils kilometertæller ved afslutningen af skatteåret til hvad det var i starten af året.

Så når du har dine data for året, skal du beregne dine motorkøretøjsudgifter, og du skal indregne alle de kilometer / kilometer, du har kørt til erhvervsmæssig brug i løbet af året.

Din personlige brug er derefter den samlede kilometertal for året minus forretningsmængden.

Gode nyheder til canadiske skatteydere - Du kan bruge en forenklet CRA Mileage Log som Proof

Canada Revenue Agency giver nu små virksomheder mulighed for at skære ned på deres logbogspost og bruge en tre måneders sample logbog til at ekstrapolere forretninger brug for hele året.

For at bruge en forenklet logbog:

Du skal tidligere have opretholdt en kilometertal for et komplet år for at etablere et basisårs erhvervsmæssige brug af et køretøj.

Du skal have opbevaret denne logbog i et komplet år i 2009 eller et senere år.

Din erhvervsmæssige brug af dit køretøj i det år, du bruger den forenklede logbog, skal være inden for 10% af resultaterne af din virksomheds brug af dit køretøj, du registrerede i basisåret.
CRA siger også, at virksomhederne skal vise, at brugen af køretøjet i basisåret forbliver repræsentativ for normal brug.
Alle disse ting er sande, så ville du kunne holde en logbog i kun tre måneder og derefter beregne din erhvervsmæssige brug af køretøjet ved at multiplicere forretningsforbruget som bestemt i basisåret med forholdet mellem prøveperioden og basisår periode ved hjælp af denne formel:

(Prøveår periode% ÷ Basisår periode%) × Basisår årligt% = Beregnet årlig erhvervsmæssig brug

Bemærk at du skal vide, hvad din virksomhed Brugsprocenten var for den pågældende tre måneders periode i det år, du bruger som basisår, så du kan sammenligne det med din nye prøveårsperiode.

Så hvis jeg for eksempel har holdt en forenklet CRA-kilometertal for januar, februar og marts sidste skatteår, skal jeg også vide, hvad min procentdel af erhvervsmæssig brug af mit køretøj var i januar, februar og marts i løbet af mit baseår, da jeg holdt en kilometertal for hele året.

Her er et eksempel:

Antag at jeg holdt en forenklet logbog for årets første tre måneder, og find at min erhvervsmæssig brug af køretøjsprocent er 64%.

Jeg går tilbage til mit komplette årlige kilometertal for skatåret 2015, som jeg har valgt at bruge som mit basisår, se på regnskabet for januar, februar og marts, og find at min forretningsbrug af køretøjsprocenten i den periode var 68%. Min procentdel af at bruge mit køretøj til erhvervsmæssige formål for hele det komplette basisår var 70%.

Derefter bruger du formlen til at ekstrapolere mine tre måneders data i min forenklede logbog for at dække hele året:

(64% ÷ 68%) x 70% = 65%

Så 65% er den årlige erhvervsmæssig brug af køretøjs procent, som jeg hævder at bruge min forenklede logbog data - et tal, som vil være acceptabelt for Canada Revenue Agency, fordi det falder inden for 10% tilladt variationsområde.

For yderligere oplysninger om krav på erhvervsmæssige udgifter i forbindelse med brugen af dit køretøj for at tjene erhvervsmæssige indtægter, se Hvilke biludgifter kan du kræve indkomstskat i Canada?

Køretøjsudgifter og kapitalomkostninger i Canada

Hvis du har købt et køretøj, der skal bruges i din virksomhed, vil du også gerne læse udgifter til motorkøretøjer, der er forbundet med at købe et køretøj, og hvordan du skal gøre krav på CCA (kapitalkostnad Tillæg) på et køretøj købt til erhvervslivet Brug, som forklarer, hvordan man afskriver prisen på din bil gennem kapitalomkostninger.

Se også:

Rejseudgifter

Reglerne for måltider og underholdningsudgifter på indkomstskat fra Canada

De mest oversete skattelettelser for canadiske små virksomheder

6 Hjembaserede skattefradrag du ikke gør Vil du savne

Den bedste regnskabssoftware til mindre virksomheder