Sådan udfyldes Form 941 Lønningsskattapport

Selv om Form 941 ved første øjekast virker skræmmende, efter at du har gennemført det for flere kvartaler, finder du det ret nemt at afslutte. Formular 941 beder om oplysninger og tager dig gennem en beregning, der svarer til den samlede lønningsafgift, du skylder med beløb, du har tilbageholdt fra medarbejdere og beløb, du har afsat og betalt i kvartalet.

Hvad er Form 941?

Denne formular er en grundlæggende form for indberetning af lønningsskataktivitet til IRS.

Det skyldes kvartalsvis i slutningen af ​​måneden efter udgangen af ​​hvert kvartal. De specifikke forfaldsdatoer er 30 april , 31 juli , 31 oktober og 31 januar .

Som en del af dit ansvar for Alle arbejdsgivere skal foretage indbetalinger af lønningsskat i kvartalet, enten månedligt eller halvårlig. Læs mere om indbetaling af indbetaling af indbetaling af indbetaling af løn.

- Vanskeligheder:

Gennemsnitlig Tid påkrævet:

Afhænger af antal medarbejdere og lønklasse kompleksitet Oplysninger du har brug for til denne formular:

Antal ansatte der modtog kompensation for kvartalet

• Samlet erstatningsbeløb i kvartalet til alle ansatte
• Samlet indkomstskat tilbageholdt fra kompensation i kvartalet
• Samlet skattepligtig social sikring og Medicare kompensation for kvartalet
• Samlet kvartal tilpasning til sygedagpenge og gruppelivsforsikring
• Udbetalinger til medarbejdere for kvartalet i alt
• Samlede præmieindtægter i løbet af kvartalet
• Samlede COBRA-præmiebetalinger i kvartalet

• Samlet lønsumsafgift (IKKE indbetalinger) for hver måned i kvartalet

Her er hvordan:

1. For 941 blanketter indsendt for indeværende år, inklusive fjerde kvartal information indsendt af 31. januar det følgende år, nogle ændringer skal du være opmærksom på:

   • Kontroller årets sociale sikringsmaksimum; maksimum ændres næsten hvert år. Ingen tilbageholdelse af social sikring er taget fra lønninger over dette beløb.
   • Du skal tegne den ekstra Medicare-skat for højere indkomstansatte. Læs mere om kravene til at tilføje denne skat.

2. Gennemgå oplysninger, der er nødvendige for Form 941, i afsnittet "Ting du har brug for" nedenfor. Indsamle alle de oplysninger, inden du begynder.

3. Samlet information:
   Linje 1 - Antal ansatte, der blev betalt i kvartalet
   Linje 2 - Samlet erstatning til disse medarbejdere i kvartalet
   Linje 3 - Samlet indkomstskat tilbageholdt fra medarbejderkompensation i løbet af kvartalet kvartalet.

4. Social sikring / Medicare skat beregning
   Linje 4 - Hvis ingen medarbejder kompensation var underlagt social sikring eller Medicare skat, skal du tjekke boksen og springe til opgave 4.
   Linie 5a - indtast de samlede skattepligtige sociale sikringslønninger i Kolonne 1, formere med.124 og indtast i kolonne 2. Husk at sociale lønninger kun betales op til det årlige sociale sikringsbeløb for hver medarbejder.

5. Linje 5b - gør det samme som 5a for tips.
   Linie 5c - Indtast de samlede skattepligtige Medicare lønninger og tips i kolonne 1, multiplicere med. 029, og indtast resultatet i kolonne 2.
   Tilføj kolonne 2 beløb fra 5a, 5b og 5c, og indtast totalt i 5d.

6. I alt Skatteberegning

• For at bestemme størrelsen af ​​den skat, du skylder, tilføj totalerne for Linje 3 (skat tilbageholdt), Linie 5d (total social sikring og Medicare-skat) og trækker linje 6d (HIRE Act-fritagelse) . Indtast summen på linie 6e.

6. Justeringer
Linie 7a - Justering for brøkdele af cent.

Brug traditionel afrunding (under 1/2, runde ned, halv eller mere, runde op). Brug negativt tegn, ikke parentes, til fald.
Linje 7b - Fradrag enhver social sikring eller Medicare tilbageholdt fra sygedagpenge af tredjepartsbetaler (forsikringsselskaber).
Linie 7c - Subtraherer justeringer for uafhentet medarbejderandel af socialsikring og Medicare-skat på tip og på koncernens livsforsikringspræmier betalt for tidligere ansatte.
Linje 8 - Samlet disse justeringer (6e til 7c) og indtast på linje 8.

7. Samlede indbetalinger

Linje 11 - Indtast summen for alle indbetalinger af indbetalinger i lønninger, du har foretaget i kvartalet.

8. Samlede justeringer
Tilføj linje 11 (samlede indlån), Linje 12a (COBRA præmie bistandsbetalinger) og Linje 12e (justering for socialsikringsafgift på COBRA assistance).

9. Balance forfald eller overbetaling
Hvis linje 10 (samlede skatter) er større end linje 13 (samlede indskud med tilpasninger), indtast balancen forfalden i linje 14.

Hvis linje 10 (samlede skatter) er mindre end linje 13 (samlede indskud med tilpasninger), indtast overbetalingsbeløbet i Linje 15. Du kan enten anvende overbetaling til næste afkast eller anmode om refusion.

10. Page 2
Indbetalingsplan Du skal angive oplysninger om din lønindbetalingsplan. Hvis du er en månedlig indskyder, skal du indtaste skatteforpligtelsen for hver måned i kvartalet. Hvis du er halvårlig indskyder, skal du vedlægge Plan B (Formular 941), der viser skatteforpligtelsen for hver halvårlig indbetaling. Skattepligt

Din skattepligt er IKKE dine indskud for hvert kvartal. Din skatteforpligtelse er den samlede skat, du skylder baseret på bruttolønnen for hver måned. Din skatteforpligtelse for kvartalet skal svare til summen på linje 10. 11. Om din virksomhed

Besvar spørgsmålene om din virksomhed på linjerne 18 og 19, eller lad dem være tomme, hvis de ikke gælder. Del 4 spørger, om IRS'en kan kommunikere med din tredjepartsdesigner. Dette er den person, der har udarbejdet din Form 941, og hvem der er ansvarlig for forberedelsen af ​​lønningsafgifter.

Du skal underskrive formularen og indtaste de øvrige oplysninger i del 5, inden du sender formularen.

12. Hvor skal du sende din formular 941

Hvor du sender formular 941 afhænger af din tilstand, og om du vil foretage et depositum ved indgivelsen. eller en komplet liste over stater og arkiveringsadresser.
Se IRS Form 941 Instruktioner (PDF) for mere detaljerede oplysninger.

Tips:

Kontroller alle dine beregninger og de numre, du sender til IRS. F.eks. Har IRS en oversigt over alle dine indbetalte aflønningsafgifter, så hvis de beløb, du siger, du har deponeret, ikke svarer til de indskud, du faktisk har foretaget, kan du have et problem.

1. Kontroller formular 941 for fejl. Forsøg ikke at rette fejl, du allerede har foretaget på indlån; Du skal indsende Formular 941-X for at rette denne type fejl.
2. Besvar alle spørgsmål, eller skriv "N / A" eller "Ikke relevant" eller med en værdi på "0." Det er aldrig en god idé at forlade nogen emner på denne type formular.
   Sørg for at alle dine numre stemmer overens, især skattepligtige nummer på linje 10 vs. skatteforpligtelsen på linje 17. En mis-match kan medføre, at din 941 afvises eller udsættes for bøder.
3. Sørg for at sætte dit firmanavn og EIN øverst på den anden side til identifikationsformål.